Имущественный налоговый вычет

[Abay]

Можете, если выполнены следующие условия:
1. При покупке в ипотеку, недвижимость или её доля оформлена в собственность на созаёмщика, в том числе супруга или супругу.
2. Имеются документы, подтверждающие уплату налогов и расходы на погашение ипотечного кредита.
3. Ранее не было использовано право на налоговый вычет (воспользоваться им можно только один раз).

Кроме того, право на получение имущественного налогового вычета в сумме уплаченных процентов по целевым займам имеют оба супруга (созаемщики), приобретшие квартиру в собственность за счет средств, полученных ими на основании заключенного кредитного договора, независимо от того, на кого из супругов оформлены документы по оплате процентов по целевому кредиту.

[Ad]

Имущественный налоговый вычет

В Госдуме разъяснили условия получения вычета за покупку земли или дома

Ключевым условием он назвал признание дома жилым помещением, пригодным для постоянного проживания. "С 2019 года в законодательстве четко разграничены понятия садового и жилого дома. Право на вычет возникает только в случае, если дом официально признан жилым и зарегистрирован в таком качестве в Росреестре", - пояснил Чаплин.

Для получения вычета, по его словам, важно учитывать сроки приобретения недвижимости и ее характеристики. "Если дом был построен или приобретен до 2019 года и имел статус жилого, владелец может претендовать на вычет. Для объектов, созданных после 2019 года, необходимо соответствие параметрам индивидуального жилищного строительства", - уточнил депутат.

Отказ в предоставлении налогового вычета возможен в нескольких случаях. "Налоговая служба не предоставляет вычет за садовые дома, предназначенные только для сезонного использования, а также за объекты незавершенного строительства. Отдельно стоит отметить, что перевод нежилого помещения в жилое не дает права на получение вычета", - подчеркнул Чаплин.

Размер налогового вычета составляет до двух миллионов рублей на стоимость недвижимости и до трех миллионов рублей на уплаченные ипотечные проценты. "Это означает, что максимальная сумма к возврату может достигать 650 тысяч рублей, если недвижимость приобретена в ипотеку", - добавил парламентарий.

Особое внимание депутат уделил вопросам оформления вычета. "Граждане могут выбрать один из двух способов: вернуть уже уплаченный налог через налоговую инспекцию или получать освобождение от уплаты налога у работодателя. Оба способа можно комбинировать до полного использования лимита вычета", - разъяснил Чаплин.

Для успешного получения вычета важно подготовить полный пакет документов. "Необходимы договор купли-продажи, документы, подтверждающие оплату, выписка из ЕГРН о статусе жилого дома, а при наличии ипотеки - кредитный договор и справка об уплаченных процентах", - посоветовал депутат.

Чаплин также отметил, что право на вычет сохраняется за собственником даже при использовании материнского капитала, но только в части собственных средств, вложенных в покупку недвижимости. "Важно помнить, что вычет распространяется только на российскую недвижимость и не применяется к объектам, находящимся за границей", - заключил парламентарий.

https://rg.ru/2025/10/29/v-gosdume-raziasnili-usloviia-polucheniia-vycheta-za-pokupku-zemli-ili-doma.html

[Abay]

1 декабря истекает срок оплаты имущественных налогов физлицами за 2024 год



1 декабря истекает срок для своевременной оплаты физическими лицами налогов, указанных в направленных им уведомлениях за 2024 год (Информация ФНС России от 1 ноября 2025 г.). Исключение – налогоплательщики отдельных пострадавших территорий Курской области, для которых срок уплаты продлен на 12 месяцев постановлениями Правительства РФ от 4 сентября 2024 г. № 1222, 7 декабря 2024 г. № 1735.

Форма налогового уведомления включает налоги, подлежащие уплате, сведения об объектах налогообложения, налоговой базе, сроке уплаты налогов, а также реквизиты, необходимые для их перечисления в бюджетную систему РФ (QR- и штрих-код, УИН, банковские реквизиты платежа).

Оплатить налоги на единый налоговый счет можно с помощью сервиса "Уплата налогов и пошлин", в ЛКН, личном кабинете на ЕПГУ. Достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться "бесшовным" сервисом оплаты одного из банков-партнеров ФНС России, в том числе по QR- или штрих-коду платежа, указанного в налоговом уведомлении. Исполнить налоговое уведомление без комиссии можно в банке, организациях федеральной почтовой связи или МФЦ, а также кассах местных администраций.

Если налогоплательщик не оплатит налоги вовремя, то с 2 декабря 2025 года задолженность будет расти ежедневно за счет начисления пеней. В этом случае налоговый орган направит требование о ее уплате. Если должник его не исполнит, последует принудительное взыскание задолженности, в том числе с участием судебных приставов.

Гражданин, владеющий налогооблагаемыми недвижимостью или транспортом, не получивший уведомление за 2024 год и не имеющий предусмотренных НК РФ оснований для освобождения от уплаты налогов (п. 4 ст. 52, п. 3 ст. 361.1, п. 5 ст. 391, п. 1 ст. 395, п. 1 ст. 407 НК РФ и т.п.), может обратиться за уведомлением в любой налоговый орган, уполномоченный МФЦ или направить соответствующее обращение через ЛКН или сервис "Обратиться в ФНС России".

Направленные по почте налоговые уведомления налогоплательщик дополнительно может получить в любом налоговом органе, обслуживающем физических лиц, или МФЦ, уполномоченном на оказание такой услуги. Для этого он или его уполномоченный представитель могут подать заявление, которое исполняется не позднее пяти рабочих дней.

Подробности можно узнать на промостранице ФНС.

Источник: Система ГАРАНТ
https://www.garant.ru/news/1901864/

[Abay]

<Информация> ФНС России "Как определить минимальный срок владения недвижимым имуществом при его продаже"

В зависимости от срока владения недвижимым имуществом возникает обязанность представления декларации и уплаты НДФЛ при его реализации. Указанный срок отсчитывается с момента регистрации права собственности на объект.

Так, если жилье досталось в наследство, то срок владения считается с даты смерти наследодателя. Для приобретенной по договору долевого участия в строительстве готовой квартиры или долей в ней предельный срок владения исчисляется с даты полной оплаты их стоимости согласно соответствующему договору. При продаже жилых помещений, образованных в результате раздела, перепланировки или реконструкции, а также выделения доли срок нахождения в собственности определяется с даты исходного объекта.

Кроме того, если несколько долей приобретены в разное время, то срок владения исчисляется с даты приобретения первой из них.

При образовании жилого помещения за счет объединения нескольких срок нахождения в собственности полученного в результате имущества исчисляется с даты приобретения в собственность последнего из объединенных помещений.

Обращаем внимание на нормы, действующие с 1 января 2025 года. Так, в случае продажи квартиры с выделенной долей ребенка, приобретенной на средства материнского капитала, срок владения последней исчисляется с даты приобретения квартиры родителями.

При продаже земельных участков под ИЖС, для ведения личного подсобного хозяйства, размещения личных гаражей, дач и огородов и образованных в результате раздела, выдела исходного земельного участка, - срок владения новым участком считается не с момента его создания, а с того времени, когда гражданин стал владельцем первого участка. Это положение применяется, если при разделе получилось не более двух новых участков.

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_527402/

[Ad]

🔹 Налоговый вычет по ипотеке в 2026 году: как вернуть до 650 тыс. рублей

 📌 Максимальная сумма возврата:
💰 При ставке НДФЛ 13%: 650 000 ₽ (260 000 ₽ за покупку + 390 000 ₽ за проценты).
📈 При прогрессивной ставке (до 22%): до 1 100 000 ₽ (440 000 ₽ + 660 000 ₽).
 
📌 Лимиты вычета:
🏠 На покупку жилья: 2 000 000 ₽ (возврат 13% = 260 000 ₽).
📉 На проценты по ипотеке: 3 000 000 ₽ (возврат 13% = 390 000 ₽).
 
📌 Кто имеет право:
✅ Налоговые резиденты РФ, уплачивающие НДФЛ с официального дохода.
❌ Не могут: самозанятые (платят НПД), ИП на УСН (если не платят НДФЛ отдельно).

 📌 Сроки подачи:
📅 Право возникает в году регистрации права собственности (для покупки) и уплаты процентов (для ипотеки).
🔄 Вернуть можно за текущий год и 3 предыдущих.

 
📌 Способы получения:
🏛 Через ФНС (по декларации 3-НДФЛ) — единой суммой после проверки.
💼 Через работодателя — ежемесячно, без удержания НДФЛ из зарплаты.
 
📌 Для супругов:
👫 Можно распределить вычет по договорённости (50/50, 100/0).
📝 Заявление о распределении подаётся однократно на вычет за покупку, ежегодно — на вычет за проценты.

 📌 Рефинансирование:
🔄 Проценты по новому кредиту включаются в вычет, если в договоре указана цель — погашение первоначальной ипотеки.
 
🚫 Когда вычет не дадут:
▫ Покупка нежилой недвижимости или апартаментов.
▫ Покупка у близких родственников.
▫ Военная ипотека (оплачена государством).
▫ Лимит уже исчерпан (вычет на проценты — только на один объект).