Налоговые вычеты - основание, оформление и т.д.

[Leksus]

Помогите пожалуйста. Как правильно оформить налоговый вычет ветерану боевых действий в размере 500 рублей? 

[Shoess]

Подскажите, положен ли налоговый вычет на основании удостоверения "выехавшему добровольно из зоны проживания с правом на отселение из населенного пункта ХХХ подвергшегося радиоактивному загрязнению вследствие катастрофы на ЧАЭС"? Отпуск дополнительный дают 14 суток, а вот про вычет молчат....

[Tyron]

Подскажите, положен ли налоговый вычет на основании удостоверения "выехавшему добровольно из зоны проживания с правом на отселение из населенного пункта ХХХ подвергшегося радиоактивному загрязнению вследствие катастрофы на ЧАЭС"? Отпуск дополнительный дают 14 суток, а вот про вычет молчат....

Почитайте ст. 218 НК РФ ч.2 там все написано, насколько я понимаю там речь идет только о тех, кто перенес лучевую болезнь или участвовал в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС.

[Shoess]

Почитал, вроде согласно п.2 этой статьи положен вычет 500р... (если я правильно все понял)

[Tyron]

Возможно. Судить сложно, не ясен Ваш статус (ликвидатор и т.д.) а также наличие и характер заболеваний (если таковые имеются). В любом случае, попросите Ваш финансовый орган подать запрос в ИФНС по вопросу предоставление данного вычета с приложением всех документов, подтверждающих право на вычет. По опыту могу сказать, что я лично сам был уверен что одному моему военнослужащему был положен такой вычет за участие в боевых действиях в Таджикистане, однако из налоговой пришел ответ с обоснованным отказом в предоставлении вычета. Разъяснять положения налогового законодательства - одна из обязанностей ФНС.

[Shoess]

Спасибо за ответ. Я не ликвидатор. Пострадавший. Проживал с 86 по 89 и выехал в добровольном порядке. Страшных диагнозов нет.

2) налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков:
...
    лиц, эвакуированных (в том числе выехавших добровольно) в 1986 году из зоны отчуждения Чернобыльской АЭС, подвергшейся радиоактивному загрязнению вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, или переселенных (переселяемых), в том числе выехавших добровольно, из зоны отселения в 1986 году и в последующие годы, включая детей, в том числе детей, которые в момент эвакуации находились в состоянии внутриутробного развития;

[Хмур]

С разрешения автора размещаю вопрос который получил в личку:

... по поводу 13% ПДН вычет с ДД.
   В 2010 году был написан рапорт в мае с приложенными к нему справками о составе семьи и копии свидетельство о рождении. В декабре в моей в/ч прошли ОШМ, нас расчитали по 1 декабря и мы стали другой частью.
  Могу ли я сейчас возмущатся и искать где же справедливость? Мне должны же вернуть определённую сумму...
В этом году опять пишем рапорта чтобы наши доходы не облагались налогом. Что делать? Может, посетить налоговую? может там помогут?

[ильич]

Помогите пожалуйста. Как правильно оформить налоговый вычет ветерану боевых действий в размере 500 рублей? 

мы пишем рапорт на имя командира с приложением копии удостоверения ветерана БД, он подписывает и раньше отдавалось в ф/ч ща в ТФО

[Abay]

Опубликован перечень спортивных организаций для получения вычета в 2022 году

Министерство спорта России утвердило перечень физкультурно-спортивных организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих физкультурно-оздоровительные услуги, за которые россияне смогут получить социальный налоговый вычет. Перечень размещён на официальном сайте Минспорта России в разделе "О налоговом вычете за занятия спортом" (Информация Минспорта России от 1 декабря 2021 года).

В перечень вошли 3836 организаций и ИП, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности.

Минспорт России направил данный перечень в Федеральную налоговую службу.

Минспорта России напомнил, что в 2022 году россияне смогут получать социальный налоговый вычет за оказанные им физкультурно-оздоровительные услуги. Для его получения требуется, чтобы организации, предоставляющие такие услуги, были включены в специальный перечень. Условия для включения – физическая культура и спорт должны быть основным видом деятельности, в штате должны работать сотрудники, имеющие профильное образование не ниже среднего профессионального, а организации не должны быть в реестре недобросовестных поставщиков товаров и услуг.

Заявить вычет по НДФЛ за оказанные физкультурно-оздоровительные услуги налогоплательщик сможет: с 2022 года – через работодателя по фактическим расходам; с января 2023 года – самостоятельно через портал "Государственные услуги" или непосредственно в ФНС России. Со стороны потребителя получение налогового вычета на занятия спортом будет мало чем отличаться от любого другого социального налогового вычета. Ему необходимо быть плательщиком НДФЛ и иметь документы, подтверждающие фактические расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг (копии договоров, кассовые чеки). Обратиться за оформлением вычета можно в районную ИФНС или к работодателю. Получить вычет можно не только за себя, но и за детей (см. новость от 17 сентября 2021 года).

Максимальная сумма трат, с которых можно будет получить налоговый вычет, составит 120 тыс. руб. (в совокупности с другими социальными вычетами по НДФЛ). Гражданин вправе получить вычет в размере 13%, т.е. не более 15,6 тыс. руб.

В настоящее время Минспорт России разрабатывает проект постановления Правительства РФ об утверждении правил оказания физкультурно-оздоровительных услуг. Этим документом будет определяться порядок предоставления физкультурно-оздоровительных услуг.

Источник: Система ГАРАНТ

[Abay]

Вычет на обучение, лечение и спорт можно получить в упрощенном порядке



Налоговая служба на своем официальном сайте рассказала об упрощенном порядке получения налоговых вычетов без декларации. Речь идет о вычетах на обучение, лечение и спорт. Вернуть деньги по таким расходам можно уже в том году, в котором они были произведены, при условии, что была выбрана максимальная сумма расходов для вычета.

Для этого нужно обратиться в свою инспекцию с заявлением о подтверждении права на вычет для получения его у работодателя. Подать заявление можно в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России. Соответствующее уведомление о подтверждении права на получение налогового вычета налоговые органы сами направят работодателю.

Напомним, что с этого года действуют новые лимиты по расходам, которые подпадают под налоговый вычет. Так, максимально можно вернуть 13% от 150 тыс. руб., если налогоплательщик оплатил свое обучение, медицинские услуги, лекарства, фитнес, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также договоры негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) или по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию. Налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного) сейчас составляет 110 тыс. руб. При этом для тех, кто платит НДФЛ с доходов более 5 млн руб. в год, размер налогового вычета больше – 15% от суммы вычета.

Источник: ГАРАНТ.РУ
https://www.garant.ru/news/1723713/

[Abay]

ФНС России напомнила основания получения ветеранами стандартного вычета по НДФЛ

Налоговые вычеты - основание, оформление и т.д.

Налоговым законодательством установлены вычеты по НДФЛ в размере 500 руб. за каждый месяц налогового периода. Предоставляются они гражданам, уволенным с военной службы или призывавшимся на военные сборы, принимавшим участие в боевых действиях на территории РФ и за ее пределами (подп. 2 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса).

Получить такие вычеты можно через одного из налоговых агентов, выплачивавших доход ветерану, по выбору налогоплательщика. Для этого необходимо подать письменное заявление в свободной форме и подтверждающие право на вычет документы. При этом заявление для налогового агента достаточно оформить один раз. А новое заявление понадобится, только если у налогоплательщика изменится основание для вычета.

Как поясняет налоговая служба, получить вышеуказанные вычеты могут те, у кого имеется удостоверение ветерана боевых действий (письмо ФНС России от 23 августа 2024 г. № СД-17-11/2482@).

Источник: ГАРАНТ.РУ
https://www.garant.ru/news/1752126/

[Abay]

ФНС России рассказала о социальных вычетах по НДФЛ на лечение и обучение



ФНС России напоминает, что декларации 3-НДФЛ представляются не более чем за три предыдущих года. То есть в 2025 году налогоплательщик может заявить право на социальные налоговые вычеты за 2022, 2023 и 2024 годы (информация ФНС России от 29 января 2025 года).

В 2024 году установлено новое предельное значение социального налогового вычета, которое применяется в отношении доходов, полученных в течение всего 2024 года, – не более 150 тыс. руб. в совокупности (ранее этот лимит составлял 120 тыс. руб.). Таким образом, например, по расходам на лечение в 2023 году, задекларированным в 2025 году, может быть предоставлен вычет в размере не более 120 тыс. руб.

Что касается вычета по расходам на обучение детей, то его предельное значение в 2024 году – до 110 тыс. руб. по расходам на обучение ребенка (ранее – до 50 тыс. руб.) – применяется в отношении каждого ребенка. Иными словами, максимальный размер вычета по расходам на обучение двоих детей, если расходы на каждого из них в 2024 году составили 110 тыс. руб. и более, – 220 тыс. руб. в совокупности на обоих родителей.

Также следует отметить, что с 1 января 2024 года социальный налоговый вычет можно заявить по расходам на очное обучение супруга (супруги).

Источник: Система ГАРАНТ
https://www.garant.ru/news/1794094/

[Ad]

Налоговые вычеты - основание, оформление и т.д.

В 2025 году россияне смогут вернуть за лечение до 19 500 рублей

Россияне в 2025 году смогут вернуть до 19 500 рублей в качестве налогового вычета за оплату лечения. Об этом РИА Новости рассказал глава комитета Госдумы по охране здоровья Сергей Леонов.

По его словам, максимально допустимая сумма, с которой можно будет получить налоговый вычет за оплату лечения, увеличилась до 150 тысяч рублей.

"Россияне теперь могут вернуть в качестве налогового вычета за лечение до 19 500 рублей в год", - отметил собеседник агентства, напомнив, что ранее максимальная сумма составляла 15 600 рублей.

Оформить вычет можно только за те расходы, которые производились в предыдущем отчетном году. Это касается стандартного лечения, покупки лекарств и самостоятельного приобретения полиса ДМС.

Парламентарий добавил, что при оплате услуг, которые входят в перечень дорогостоящих видов лечения, лимит суммы вычета неограничен, то есть вернуть можно будет 13% от всех потраченных средств, независимо от итоговой стоимости. Речь идет об ортопедическом лечении дефектов зубов; паллиативной помощи на дому с использованием изделий для поддержания функций органов; высокотехнологичной медпомощи и ЭКО.

Депутат также привел пример: если человек в прошлом году сделал операцию по коррекции зрения и заплатил за нее 160 тысяч рублей, то в этом году он сможет оформить вычет на 13% только от 150 тысяч и вернуть 19 500 рублей.

Оформить налоговый вычет можно только в течение трех лет. Для этого нужно обратиться либо лично в отделении налоговой инспекции, либо сделать это на сайте ФНС.

https://rg.ru/2025/03/10/deputat-leonov-v-2025-godu-rossiiane-smogut-vernut-za-lechenie-do-19-500-rublej.html

[Abay]

Выдача справки об оплате образовательных услуг для налогового вычета: Минфин пояснил нюанс  НДФЛ


Справку об оплате обучения, необходимую для получения вычета по НДФЛ, выдают за налоговый период, в котором оплатили услуги. Это касается и запросов налогоплательщика в течение года.
Напомним, 1 января 2024 года вступил в силу приказ с формой, форматом справки и порядком ее заполнения. Справку можно получить у организаций и ИП, оказавших образовательные услуги. Она заменила все документы, которыми до этого подтверждали право на вычет.

https://www.consultant.ru/legalnews/28215/

Документ:
Письмо Минфина России от 14.01.2025 N 03-04-06/1416

[Ad]

Экономист Голубцова назвала два самых востребованных у россиян налоговых вычета

Самый востребованный среди россиян налоговый вычет - имущественный при покупке недвижимости, рассказала "РГ" доцент кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ им. Г.В. Плеханова Екатерина Голубцова. По данным Федеральной налоговой службы, в 2024 году им воспользовались 76 106 россиян, пояснила эксперт. Также пользуется спросом социальный налоговый вычет. Уведомление о возможности его применения было выдано 15 тысячам налогоплательщиков, уточнила она.

Голубцова напомнила, что имущественный налоговый вычет предоставляется как при покупке недвижимости, так и при ее продаже ранее минимального срока (он составляет пять лет). Но чаще всего этот вычет оформляется по расходам на новое строительство, приобретение готовой недвижимости, а также на уплату процентов по ипотеке. Он представляет собой уменьшение налоговой базы (облагаемого дохода) на сумму таких расходов. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет при покупке недвижимости, составляет 2 млн рублей, однако она не может превышать фактически понесенных расходов. Уплаченные проценты по ипотеке могут увеличить ее еще на 3 млн рублей. Если вычет полностью не израсходован за один год, оставшаяся часть переносится на следующий налоговый период, говорит эксперт. Такое может произойти, если сумма уплаченного налога на доходы физлиц (НДФЛ) за год оказалась меньше той, которую человек имеет право вернуть по налоговому вычету. Таким образом, экономия налогоплательщика при ставке НДФЛ в размере 13% составит 260 тысяч рублей и дополнительно максимально 390 тысяч рублей, если уплачивались проценты по ипотеке. В случае уплаты налога по более высокой ставке сумма возврата будет больше.

Имущественный вычет при покупке недвижимости предоставляется только один раз в жизни. Чтобы его получить, можно в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службе (ФНС) подать уже предзаполненную декларацию. На бумажном носителе ее можно принести лично в налоговый орган по месту жительства, в МФЦ или отправить по почте.

Между тем, максимальная сумма, с которой можно получить социальный вычет, составляет 150 тысяч рублей, говорит эксперт. Такой лимит позволяет вернуть налогоплательщику при минимальной ставке НДФЛ не более 19,5 тысячи рублей с совокупных расходов на собственное обучение, лечение (себя и ближайших родственников) и приобретение лекарств, физкультурно-оздоровительные услуги, на оплату прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни или при уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию. Кроме того, можно вернуть и НДФЛ, уплаченный со стоимости обучения ребенка по очной форме в образовательной организации, у которой есть лицензия, но предельная сумма ограничена 110 тысячами рублей в год на одного ребенка в общей сумме на обоих родителей. Таким образом, вернуть получится не более 14,3 тысячи рублей, если НДФЛ удерживался по ставке 13%.

Голубцова обратила внимание, что налоговые вычеты предоставляются только тем гражданам, которые платят налог на доходы физических лиц.

Депутат Госдумы Чаплин разъяснил правила получения налогового вычета при покупке недвижимости

https://rg.ru/2025/05/03/ekonomist-golubcova-nazvala-dva-samyh-vostrebovannyh-u-rossiian-nalogovyh-vycheta.html