Налоговый вычет за обучение

[zkv]

Мне пока что попадаются только вот такие статьи Муж, оплачивающий обучение жены, прав на социальный вычет по НДФЛ не имеет

[Evqen]

мне тоже она попадалась! если я не ошибаюсь, то как положено с 1 января каждого года, все документы постановления, приказы меняются, дополняются и их не возможно отследить . Изменения как раз произошли в налоговом кодексе. Я его не знаю,т.к не специалист в этой области, а читать и сравнивать весь кодекс как-то не хочется. Буду надеяться что кто-нибудь прояснит приснились ли мне эти изменения или нет
Пользователь добавил: 27 Января 2017  11:23:27Что уважаемые форумчане скажете вот на это?  http://sovetnik.consultant.ru/nalogovyj_vychet/socialnyj_nalogovyj_vychet_teper_mozhet_poluchit_lyuboj_iz_suprugov_oplativshih_lechenie_ili_obrazovanie/

[zkv]

Пока получается, что Вы здесь самый подготовленный.
Думаю, действительно изменения произошли.

[Evqen]

получается что да )) сам задал, сам ответил. надеюсь все действительно так на самом деле! может быть кому-то пригодится тоже )

[lancepok]

Моя супруга ... получает второе высшее образование ..., могу ли я получить этот вычет?

Боюсь, что всё-таки не сможете.  Обратимся к первоисточникам:

НК РФ
НК РФ Статья 219
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
...
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

А в указанном письме ФНС речь идёт о том, что Ваша супруга вправе получить этот вычет, если за её обучение деньги заплатили Вы (например, если платёж был с Вашей карточки и это видно в чеке):

налогоплательщики - супруги вправе претендовать на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2 - 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ, независимо от того, на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы.

 

[Evqen]

Ну изи 5 сессий я раза 3 ходил в сбер платить, в чеке об оплате написана фамилия жены и того кто платил, то есть моя

[lancepok]

Согласно указанного Вами письма ФНС, за эти чеки Ваша жена может получить налоговый вычет. А до этого письма могли быть проблемы, так как из чеков следует, что налогоплательщик (Ваша жена) сама на своё обучение никаких расходов не понесла.
 

Подобные проблемы ЕМНИС упоминались в теме про возвращение расходов на проезд, когда красноармеец оплатил билеты с карточки тёщи, а УФО ему отказалось компенсировать расходы.

[REZZO]

Вычет за обучение супруги:
"МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
 
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
 
ПИСЬМО
от 24 октября 2016 г. N БС-4-11/20142@
 О СОЦИАЛЬНОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ
 
Федеральная налоговая служба в дополнение к письму ФНС России от 01.10.2015 БС-4-11/17171@ по вопросу предоставления социальных налоговых вычетов по произведенным расходам супругов с учетом норм гражданского и семейного законодательства сообщает следующее.
При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов, в частности, предусмотренных подпунктами 2 - 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса.
Кроме того, учитывая положения статьи 256 Гражданского кодекса Российской Федерации и статей 34 и 35 Семейного кодекса Российской Федерации, налогоплательщики - супруги вправе претендовать на получение социального налогового вычета независимо от того, на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы.
Вместе с тем, следует учитывать, что нормы подпункта 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса не предусматривают возможности предоставления социального налогового вычета в сумме, уплаченной за обучение супруги (супруга).
Данная позиция согласована с Министерством финансов Российской Федерации.
Доведите указанное письмо до нижестоящих налоговых органов.
 
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Л.БОНДАРЧУК " - http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=206515#0
 

[Ad]

В Госдуму поступил законопроект, увеличивающий в два раза налоговый вычет за платные образовательные услуги.

Сейчас максимальная сумма составляет 15 600 рублей.

Законопроект внесла на рассмотрение Госдумы группа депутатов: И.К.Сухарев, С.Г.Каргинов, В.В.Сысоев.

Свою инициативу авторы документа объясняют ростом стоимости обучения. За последние 10 лет она выросла в пять раз с 30,1 тысячи рублей в год в 2008/2009 учебном году до 139 тысяч рублей в год в 2018/2019 учебном году.

Получить налоговый вычет на обучение может любой налогоплательщик, если учится платно в учебном учреждении, имеющем лицензию. Также вычет могут заявить родители за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщики-опекуны за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения.

Законопроект >>>

Продолжение темы - законопроекты о предоставлении налогового вычета за лечение, за снаряжение и другие >>>

[Ad]

Налоговый вычет за обучение

В ФНС напомнили, кто может получить налоговый вычет по расходам на обучение

Получить налоговый вычет по расходам на обучение могут граждане, которые официально работают и оплачивают обучение в любой форме как свое, так и супруга (супруги), брата или сестры, а также ребенка, опекаемого или подопечного до достижения им возраста 24 лет, если он обучается очно. Об этом говорится в Telegram-канале Федеральной налоговой службы (ФНС).

Налоговый вычет - это возврат уплаченного ранее налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

При этом, чтобы получить его за 2024 год, необходимо к форме 3-НДФЛ приложить справку об оплате образовательных услуг. Она заменяет все остальные документы для подтверждения права на вычет и выдается по заявлению. За периоды 2023 и 2022 года следует предоставить договор об оказании образовательных услуг, платежные документы, справку об очной форме обучения детей, брата и сестры.

Вычет по расходам на обучение предоставляется при наличии у организации лицензии на образовательную деятельность, подчеркнули в ведомстве. У индивидуального предпринимателя должна быть запись в ЕГРИП о ней. Вычет нельзя получить, если образовательные услуги оплачиваются самозанятому репетитору.

Между тем, с 1 января 2025 года максимальная сумма, с которой можно получить вычет на обучение, составляет 150 тысяч рублей при оплате образовательных услуг для себя и 110 тысяч рублей - при оплате образовательных услуг, например, для ребенка.

Однако нельзя получить больше, чем было уплачено в бюджет, обратил внимание эксперт проекта НИФИ Минфина России "Моифинансы.рф" Николай Дмитриев. Он также пояснил, что сумма к возврату зависит от ставки НДФЛ, применяемой к доходам. С 2025 года введена прогрессивная шкала налогообложения доходов - от 13 до 22%. Чем выше у налогоплательщика ставка НДФЛ, тем больше сумма возвращаемого из бюджета налога, пояснил эксперт.

Так, при отчисляемом НДФЛ в размере 13% со 150 тысяч рублей можно вернуть 19,5 тысячи рублей, потраченных на образование.

https://rg.ru/2025/08/18/v-fns-napomnili-kto-mozhet-poluchit-nalogovyj-vychet-po-rashodam-na-obuchenie.html

[V. R.]

Вопрос: А если для оплаты обучения использовался материнский капитал?

[Ad]

ФНС:
Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала.

https://www.nalog.gov.ru/rn13/news/activities_fts/14866404/