Квартира в наследство

[Koctia]

Всем большое спасибо!!! Буду думать.

[жрес]

Давно тут никого не было. И тем не менее. Подскажите.Отец с мамой имели квартиру в равных долях еа двоих и у отца в другом городе на него одного квартира. Отец скончался. Из детей я и сестра. Завещания отец не оставлял. Я постоянным жильем от МО ещё не обеспечен и даже не признан нуждающимся. Как быть с наследованием? Писать отказ, так кто-то уже писал выше, могут расценить как намеренное ухудшение. А что будет через 6 месяцев, если я не заявлю о своих правах на наследование? Эту недвижимость поделят между мамой и сестрой?

[su-25]

жрес  о праве на наследство, Вы заявляете, бояться тут нечего.  Теперь, основной момент. Когда Вы заявите о своем праве на наследование квартиры, дальше, никаких действий не предпринимайте, до получения и оформления жилища от МО, Не нужно торопиться регистрировать ее в рег.палате, как собственнику. И соответственно, тем, кто вместе с Вами стал наследником, стоит воздержаться от регистрации на весь этот период. Срока  давности в этом нет, у меня, лично, квартира простояла таким образом уже 9 лет. Сейчас заканчиваю вопрос с приватизацией, потом буду оформлять до конца наследственную квартиру. За этот период, неоднократно консультировалась с юристами, адвокатами в частности, все ( их было несколько, в совершенно разных регионах), все отвечали одно и то же. Удачи Вам. 
     Будут вопросы, спрашивайте, отвечу...

[жрес]

su-25, спасибо! Дело в том, что от той квартиры, которая в другом городе, я в своё время избавился, оформив дарственную на отца. Уже прошёл пятилетний срок. Сейчас я хочу, чтобы мама одна вступила в наследство на ту квартиру. И по генеральной доверенности я распоряжаюсь далее. Вот и вопрос. Что если ни я, ни сестра в течении полугода не заявим о правах на эту квартиру и не напишем отказ. Т.е. никаких действий. Это допустимо? Или обязательно нужно либо вступить, либо написать отказ?

[Викушка]

послушаю. у меня другое обстоятельство, служить нам еще долго, а так получилось, что умерла бабушка и 2/3 квартиры завещала мне, оставшаяся 1/3 итак у меня в собственности, заявление на принятие наследства написала, 20 февраля истекает полгода, те могу вступить в права, тянуть смысла нет с этим, тк квартира теряет в цене. да и 1/3 тяготит, которая уже есть. вот и думаю такой вариант, развестись с мужем, принять наследство, продать, а потом через пару лет снова пожениться. вариант чтобы свидетельство где-то лежало-не рассматривается.
ну и по налогу, как быть с квартирой в наследство и при дальнейшей реализации, чтобы меньше платить?

[su-25]

Что если ни я, ни сестра в течении полугода не заявим о правах на эту квартиру и не напишем отказ. Т.е. никаких действий. Это допустимо? Или обязательно нужно либо вступить, либо написать отказ?

       Допустимо. В наследство вступает только заявитель. Ваше молчание  уже подразумевает отказ. Там существуют определенные обстоятельства, но они Вас не касаются. Если Вы не пишите заявление, квартира по умолчанию уходит одному наследнику, то в дальнейшем, Вы могли бы оспорить факт лишения Вас права собственности на основании не знания о существующей квартиры. Но это, не всегда (даже в таком случае, умолчания)  решается в пользу заявителя. Т.е. если у Вас нет склоков между родственниками и Вы в них уверены, то ничем не рискуете. дело в том, что Адвокатские конторы, занимающиеся наследством, не разглашают тайны ни в одни органы. Эта квартира не всплывет, ни под каким предлогом.

[su-25]

по налогу, как быть с квартирой в наследство и при дальнейшей реализации, чтобы меньше платить?

С продажи непосредственно - не взимается. А НДФЛ - может быть. Зависит от времени нахождения в собственности этой квартиры и стоимости продажи. Налоговый вычет предоставляется в полной сумме, если в Вашей собственности квартира находилась 3 года и более. Если менее трех лет - то только на сумму не более 1 млн., то есть на то, что свыше этого 1 млн.руб. получено - начисляется НДФЛ (13%). Вроде так было,года два назад... А в остальном, не могу ничего подсказать. Может коллеги что то расскажут...
 

[Викушка]

1/3 мне принадлежит уже более 10 лет, а вот когда я переоформлю все, то получится что полностью квартира мне будет принадлежать слишком мало по времени

[Popeye]

. А что будет через 6 месяцев, если я не заявлю о своих правах на наследование? Эту недвижимость поделят между мамой и сестрой?

Вы приняли фактически  Просто право не зарегистрировано еще. Сроков нет на регистрацию.

1/3 мне принадлежит уже более 10 лет, а вот когда я переоформлю все, то получится что полностью квартира мне будет принадлежать слишком мало по времени

(кликните для показа/скрытия)

Вопрос: Дочь и мать в течение более 18 лет (с 26.08.1992) имели в совместной собственности без определения долей трехкомнатную квартиру. В апреле 2009 г. мать скончалась. В октябре 2009 г. дочь вступила в наследство одной второй доли квартиры, выделив эту долю из общей совместной собственности. Свидетельство о госрегистрации права на эту долю было получено дочерью 24.11.2009. Имеет ли дочь право не уплачивать НДФЛ с доходов от продажи квартиры, в частности с унаследованной одной второй доли квартиры?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 7 апреля 2011 г. N 03-04-05/5-233

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что в связи со смертью матери в апреле 2009 г. физическое лицо вступило в наследство 1/2 доли в праве собственности на квартиру, которую впоследствии планирует продать.
Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, в том числе и смертью одного из сособственников, и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.
В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Учитывая изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
07.04.2011


Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 19 марта 2012 г. N 03-04-05/7-320 О предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ при продаже квартиры


ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70052656/#ixzz3PQswmQld


Вопрос: Прошу дать разъяснение по вопросу о продаже недвижимого имущества в городе Москве. Изначально квартира находилась в социальном найме, затем квартиру приватизировали в октябре 2009 г. в равных долях по 1/5 на каждого члена семьи (мать, отец, два сына, внук). После смерти родителей (2010 - мать, 2011 - отец) сыновья вступили в наследство и доли перераспределились между ними. С какого периода братья являются собственниками: с момента приватизации или с момента распределения долей? В связи с этим в случае продажи квартиры после 2012 года (по истечении трех лет с момента приватизации) должны ли братья уплачивать налог с продажи 13% НДФЛ?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Из обращения следует, что квартира была приватизирована в 2009 году пятью собственниками в общую долевую собственность с равными долями. После смерти двух собственников в 2010 и 2011 годах оставшиеся три собственника вступили в наследство их долями, в результате чего между ними произошло перераспределение долей в праве собственности на данную квартиру. В дальнейшем квартиру планируют продать.

Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.

Абзацем третьим подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса определено, что при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одним из участников общей долевой собственности, не влечет для этих лиц прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

В связи с этим, моментом возникновения права собственности у участников общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Учитывая изложенное, в случае продажи квартиры после 2012 года квартира будет принадлежать налогоплательщикам (независимо от изменения состава собственников и размера их долей в праве собственности на квартиру) более трех лет и доходы, полученные налогоплательщиками от продажи квартиры, не будут подлежать налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Заместитель директора Департамента  С.В. Разгулин 

раньше позиция Минфина была, что это просто перераспределение долей и НДФЛ нет. Но вот свежее письмо:

(кликните для показа/скрытия)

Вопрос: Об уплате НДФЛ при продаже долей в праве собственности на квартиру в 2013 г., одна из которых принадлежала собственнику с 2003 г., а вторая с 2011 г.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 20 мая 2014 г. N 03-04-05/23772

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу исчисления налога на доходы физических лиц при продаже долей в праве собственности на квартиру и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что одна доля в праве собственности на квартиру принадлежала налогоплательщику на основании Свидетельства о государственной регистрации права от 07.02.2003, а другая доля в праве собственности на данную квартиру принадлежала на основании Свидетельства о государственной регистрации права от 29.04.2011. Указанные доли были проданы в 2013 году.
Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса (в редакции, действовавшей до 1 января 2014 года) налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
При этом в соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Учитывая изложенное, поскольку одна доля в праве собственности на квартиру принадлежала налогоплательщику более трех лет, то доходы от ее продажи не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.
Что касается обложения налогом на доходы физических лиц другой доли в праве собственности на указанную квартиру, то поскольку указанная доля в праве собственности на квартиру принадлежала налогоплательщику менее трех лет, то он имеет право на получение имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
В случае если обе доли были проданы по одному договору, то сумма дохода, относящаяся к каждой из долей, определяется соответственно размеру доли.

Директор Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
И.В.ТРУНИН
20.05.2014

То ли Минфин поменял позицию, то ли отвечающий не понял сути вопроса...

[жрес]

su-25, большое спасибо за консультацию!

[izolda]

Здравствуйте,является ли отказ от наследства членом семьи военнослужащего ухудшением жилищных условий?

[zkv]

Является. Другое дело, что для жилищных органов выявить это намеренное УхЖУ значительно сложнее, чем обычное, зафиксированное в ЕГРП.
 

[izolda]

В нашем случае ,я так думаю,несложно  будет это выявить,так как я и дети прописаны постоянно в этой квартире,хотя мама являлась единственным собственником?

[izolda]

Добрый вечер!У мужа выслуга  лет в следующем году.3 детишек у нас.Я и дети прописаны у моей матери в квартире,мать-единственный собственник жилья.Муж прописан при части,проживаем мы вместе с ним.Тут мама неожиданно умирает,и мы с братом являемся прямыми наследниками ее квартиры.Как мне быть в такой ситуации:принимать наследство или отказываться?Что тут будет считаться ухудшением жилищных условий?Влияет ли наша прописка на что-то потом при получении жилья от МО?В общем нужна консультация юриста.

[zkv]

У мужа выслуга  лет в следующем году.

Какая?

Я и дети прописаны у моей матери в квартире...

Точнее, зарегистрированы по месту жительства.

... мать-единственный собственник жилья.

Т.е. Вы являлись членами семьи собственника жилья, а сейчас Вы являетесь собственником его части (хотя ещё и не зарегистрировали своё право).

Муж прописан при части...

Точнее, имеет регистрацию по адресу части.

... проживаем мы вместе с ним.

Где? Хотя судя по вашим регистрациям проживаете вы всё-таки раздельно, и совместное проживание придётся доказывать.

Как мне быть в такой ситуации:принимать наследство или отказываться?

Решение только за Вами.

Что тут будет считаться ухудшением жилищных условий?

Отказ.

Влияет ли наша прописка на что-то потом при получении жилья от МО?

На что-то влияет.