Положен ли имущественный налоговый вычет при покупке жилья на средства ЖС?

[lancepok]

это незаконно?

Не сочтите за труд перечитать эту тему сначала. Ну или хотя бы крайнюю пару-тройку страниц.

[Ad]

В Госдуме предложили довести суммы, подлежащие налоговому вычету на имущество, до фактической стоимости недвижимости >>>

[ANLawer]

Постановление конституционного суда 38-п.
Неправомерность налогового вычета на деньги нис без сомнения, но вот сомнения в возможности привлечения к уголовной ответственности за мошенничество.

[lexxraz]

Прошу обсудить мою ситуацию по возврату налога.
В феврале 2020 года получил жилищную субсидию будучи действующим военнослужа-щим ВС РФ.
В период с марта по июль 2020 года было куплено 4 квартиры на общую сумму 8 млн. рублей.
После покупки квартир от субсидии остался 1 млн. рублей, который планируется потра-тить на ремонт купленного жилья.
В июне 2020 года уволился из рядов ВС РФ по окончанию контракта и в настоящее время не работаю.
Сейчас планирую купить еще 1 квартиру за 3 млн. рублей на личные средства, которые накопил за 5 лет, проходя службу в ВС РФ (денежное довольствие майора позволяло это сде-лать). При покупке деньги продавцу буду передавать наличкой по расписке, которую предостав-лю в налоговый орган. По этой квартире есть моменты: 1) ее я буду покупать у родственников (у брата жены), но через третье лицо, то есть третье лицо покупает квартиру у моих родственников, а я уже покупаю у третьего лица; 2) цена этой квартиры в договоре купли будет завышена при-мерно в 2 раза.
Планирую оформить возврат налогового вычета на сумму 3 млн. рублей (2 млн. рублей на себя и 1 млн. рублей на жену).
Теперь вопросы, которые предлагаю обсудить:
1.   Не выявит ли налоговая, что квартира была мною приобретена фактически у род-ственников, а следовательно возврат налогов будет незаконным. Не вскроется ли факт завыше-ния цены?
2.   Какая ответственность может наступить для родственника (брата жены), для третьего лица, ну и для меня?
3.   Достаточно ли будет в налоговую представить только расписку о получении денежных средств продавцом? Показать наличие банковского вклада и перевод денег продавцу не полу-чится, потому как деньги копились и хранились дома (это Легенда, реально деньги за эту квар-тиру были отданы года три назад, оформлением купли по понятным причинам мы не занима-лись);
4.   Могу ли я начать оформлять возврат налогового вычета указав в налоговой, что 8 млн. рублей потрачены на жилье, 1 млн. рублей от жил. субсидии остался на счету, а вот на эти лич-ные 3 млн. рублей я купил квартиру?
5.   Что нужно сделать, чтобы минимизировать риски по возврату налога?

[Санчес]

Я так понимаю, что все эти схемы придуманы только для получения налогового вычета? Как-то опасно Вы мутите.

1.   Не выявит ли налоговая, что квартира была мною приобретена фактически у род-ственников, а следовательно возврат налогов будет незаконным.

При желании и в ходе камеральной проверки налоговая вполне может проследить историю квартиры и установить родственников. Вот только сам факт купли квартиры у родственника не является препятствием для налогового вычета.

Не вскроется ли факт завыше-ния цены?

Это вполне может быть, по крайней мере цена может показаться странной, что может повлечь более углубленную проверку и приведет к следующему вопросу

Какая ответственность может наступить

вплоть до уголовной по факту мошенничества если будет доказана фиктивность передачи денег, расписки и договора

Достаточно ли будет в налоговую представить только расписку о получении денежных средств продавцом?

Букварь пишет так: 7) имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Вроде, расписки тут нет, а есть "платежные документы, оформленные в установленном порядке"

1 млн. рублей от жил. субсидии остался на счету, а вот на эти лич-ные 3 млн. рублей я купил квартиру?

В любом случае субсидийный миллион у Вас остался и его надо отнимать от 3 миллионов "этих наличных"

Что нужно сделать, чтобы минимизировать риски по возврату налога?

Купить другую квартиру по реальной цене

[Sbas]

Вот только сам факт купли квартиры у родственника не является препятствием для налогового вычета.

Купля у родственника не является препятствием, а вот у близкого родственника - является. Поэтому если брат родной и квартира оформляется на жену, вопросы возникнут.
"Однако, если сделка купли-продажи недвижимого имущества заключена между взаимозависимыми лицами, то на основании пункта 5 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение жилья не применяется. В соответствии с подпунктом 11 пункта 2 статьи 105.1 Налогового кодекса РФ взаимозависимыми признаются физическое лицо, его супруг (супруга), родители (усыновители), дети (усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.
Таким образом, если сделка купли-продажи совершена близкими родственниками, налоговые органы обязаны отказать в предоставлении имущественного налогового вычета."
https://www.nalog.ru/rn50/news/tax_doc_news/5605487/

[Chingishan]

Прошу обсудить мою ситуацию по возврату налога.

Покушение на мошенничество, до двух лет, возможно условно и...
Обос...ть дальнейшую жизнь детям, потому как с судимым родителем только в колхоз.

[lexxraz]

Тогда может быть такая схема подойдет?
Покупаю квартиру у брата жены за 2 млн. рублей (стоимость квартиры оценимаю у неза-висимого оценщика, результаты оценки в последующем вместе со всеми документами предо-ставляю в налоговую), квартиру оформляю на себя, жена в сделке не участвует.
При покупке деньги продавцу (брату жены) буду переводить через банк (1 млн. рублей) и передавать наличкой по расписке (еще 1 млн. рублей). Чек из банка и расписку предоставлю в налоговый орган. В договоре купли прописываю, что 1 млн. рублей из средств субсидии, а 1 млн. рублей из собственных средств.
Теперь вопросы:
6.   Имею ли я право на получение налогового вычета при покупке квартиры у брата жены (я так понимаю, что брат жены не мой ближайший родственник, но деньги у нас с женой общие, не получится ли так, что формально жена тоже покупает квартиру у своего брата)?
7.   А стоит ли вообще говорить в налоговой, что я покупаю квартиру у брата жены?
8.   Не заставят ли брата жены соответствующие органы показать в каком-либо виде деньги, которые он получил по расписке?

[Sbas]

Чек из банка и расписку предоставлю в налоговый орган.

В налоговую Вы будете представлять договор купли-продажи, на основании которого внесут изменения в ЕГРН.
6. Думаю, имеете право, хотя если дело дойдет до суда, могут быть и другие мнения.
7. Это никто не заставляет делать, поэтому не нужно.
8. Вы сами представите эти данные в полном объеме отправив копию договора купли-продажи, и про деньги, полученные братом хоть по расписке, хоть под честное слово, налоговая уже будет в курсе.

[Санчес]

 

В налоговую Вы будете представлять договор купли-продажи, на основании которого внесут изменения в ЕГРН.

налоговоая не вносит изменения в ЕГРН. Она принимает решение о налоговом вычете. А для этого надо предоставить

документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

По вопросам:

Имею ли я право на получение налогового вычета при покупке квартиры у брата жены

Да, имеете, т.к. квартиру покупаете Вы, а не жена

А стоит ли вообще говорить в налоговой, что я покупаю квартиру у брата жены?

В налоговой вообще ничего говорить не надо. Попробуйте все оформить через личный кабинет на сайте налоговой, там ваще рот открывать не надо. И про брата писать ничего не надо

Не заставят ли брата жены соответствующие органы показать в каком-либо виде деньги, которые он получил по расписке?

Заставят. По справке 3НДФЛ. И еще с полученного дохода от продажи квартиры налоги заплатить ему надо будет (тут есть куча нюансов)

стоимость квартиры оценимаю у неза-висимого оценщика,

Это лишнее. Достаточно не выходить за рамки среднерыночной цены по региону

Покупаю квартиру у брата жены за 2 млн. рублей

Налоговый вычет будет только с 1 млн (помните - второй млн казенный)
Все вышесказанное - ИМХО

[LUK18]

Заставят. По справке 3НДФЛ

Если брат жены приобрел эту квартиру более 5 лет ( в некоторых случаях более 3 лет) назад, то 3НДФЛ ему подавать не нужно вообще.

[Санчес]

то 3НДФЛ ему подавать не нужно вообще.

НЕ готов с Вами спорить сейчас. Надо смотреть НК

[Sbas]

налоговоая не вносит изменения в ЕГРН

Само собой, что не налоговая вносит изменения, а Росреестр, после чего переходит права собственности к покупателю.

платежных документов, оформленных в установленном порядке

личный опыт: в договоре купли-продажи указана общая сумма, и что она уплачена продавцу. Больше налоговой никаких платежных документов не понадобилось, вычет предоставили. А если я без расписки наличкой в МФЦ перед передачей документов на регистрацию отдал, или расписку потерял, что предоставлять? Я за то, что чем меньше я лишних данных госорганам предоставляю, тем лучше (все равно или потеряют, или ознакамливаться будет кто угодно).

[Санчес]

Это хорошо, что у Вас так получилось. Не факт, что также получится у другого. Выше я привел выдержку из НК о том, какие документы надо представлять.

[LUK18]

Не факт, что также получится у другого

Так получится у любого, если в ДКП есть строчка о получении денег продавцом с подписью в МФЦ. Это применяется при купле-продаже при наличии доверия между продавцом и покупателем. Как правило в регионах, т.к. там суммы меньше и мошенников тоже. В Москве расчеты обычно через банковскую ячейку, т.е продавец получает доступ к деньгам только после регистрации сделки в ЕГРН.