Стандартный налоговый вычет на ребенка от А до Я !

[Abay]

Налогоплательщики любого возраста могут пользоваться личным кабинетом



Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) – это информационный ресурс, который размещен на сайте ФНС и ведение которого осуществляется ФНС. В случаях, предусмотренных НК РФ, личный кабинет налогоплательщика может быть использован для реализации налогоплательщиками и налоговыми органами своих прав и обязанностей, установленных НК РФ.

Порядок ведения ЛКН определен приказом ФНС России от 22 августа 2017 г. № ММВ-7-17/617@.

Разъяснено, что положения п. 8 Порядка определяют порядок получения физическим лицом доступа к ЛКН и не содержат каких-либо возрастных ограничений по использованию физическим лицом личного кабинета налогоплательщика (Письмо Минфина России от 12 августа 2024 г. № 03-02-08/75328).

Источник: Система ГАРАНТ
https://www.garant.ru/news/1753919/

[Ad]

Стандартный налоговый вычет на ребенка от А до Я !

ФНС - с 1 января 2025 года увеличится размер стандартных налоговых вычетов.

Так, вводится новый вычет в размере 18 000 рублей за год для лиц, которые выполнили нормативы испытаний (тестов) Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» согласно возрастной группе и были награждены знаком отличия. Он предоставляется за год, когда произошло такое награждение или его подтверждение, если гражданин в соответствующем календарном году прошел диспансеризацию.

Кроме того, увеличится стандартный вычет на второго и последующих детей и лимит доходов, до которого он предоставляется.

Теперь вычет на второго ребенка составит 2 800 руб. (вместо 1 400 руб.), на третьего и каждого последующего – 6 000 руб. (вместо 3 000 руб.). Также с 6 000 руб. до 12 000 руб. увеличен вычет опекунам, попечителям, приёмным родителям на каждого ребенка, если несовершеннолетний ребенок является инвалидом. Эта же мера действует для учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов в возрасте до 24 лет, если они являются инвалидами I или II групп.

Увеличен размер дохода, до достижения которого предоставляются стандартные налоговые вычеты на детей: вместо 350 000 руб. теперь он составит 450 000 руб.

Сведения и заявления.
С 1 января 2025 года стандартный налоговый вычет на детей предоставляется налоговым агентом (работодателем налогоплательщика) автоматически при наличии соответствующих сведений. Заявление подавать для этого не требуется.

Если налогоплательщик впервые получает такой вычет, то предоставляет документы, подтверждающие право на него.

Если в течение года стандартные налоговые вычеты были предоставлены одним или несколькими налоговыми агентами в большем размере, чем предусмотрено законодательством, то по окончании года налоговые органы произведут перерасчет. Соответствующая сумма НДФЛ будет включена в налоговое уведомление.

https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/tax_doc_news/15065836/

[Ad]

Стандартный налоговый вычет на ребенка от А до Я !

НДФЛ в 2025 году - что нужно знать военнослужащему >>>

[Елена СФ]

Так, вводится новый вычет в размере 18 000 рублей за год для лиц, которые выполнили нормативы испытаний (тестов) Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» согласно возрастной группе и были награждены знаком отличия. Он предоставляется за год, когда произошло такое награждение или его подтверждение, если гражданин в соответствующем календарном году прошел диспансеризацию.

А военнослужащему как получить вычет за ГТО? Подойдет ли справка о ежегодном медосмотре вместо диспансеризации?

[Ad]

Стандартный налоговый вычет на ребенка от А до Я !

В Госдуме предлагают освободить от уплаты НДФЛ женщин с детьми

В Госдуму планируется внести законопроект, цель которого - освободить от НДФЛ женщин с детьми. Авторы документа - глава фракции "Справедливая Россия - За правду" Сергей Миронов и вице-спикер Александр Бабаков.

Документом предлагается не взимать налоги на доходы с женщин моложе 30 лет, если они родили или усыновили первого ребенка. Правда, речь идет о доходах не выше трех МРОТ, пишет ТАСС.

Кроме того, если в семье родится второй ребенок или семья его усыновит, женщину также предлагается освободить от уплаты НДФЛ, причем это будет распространяться на женщин уже всех возрастов. Условие - если доход женщины не больше 4 МРОТ.

https://rg.ru/2025/04/09/v-gosdume-predlagaiut-osvobodit-ot-uplaty-ndfl-zhenshchin-s-detmi.html

[Ad]

Стандартный налоговый вычет на ребенка от А до Я !

Министр Котяков: НДФЛ для ряда работающих родителей пересчитают по ставке 6%

Налог на доход физических лиц (НДФЛ) со следующего года будут пересчитывать по ставке 6% работающим родителям, если они растят двух и более детей. Об этом сообщается в презентации министра труда и соцзащиты России Антона Котякова на IV Всероссийском конгрессе "Право на жизнь".

Перерасчет НДФЛ будут делать, если доход семьи меньше 1,5 прожиточных минимумов на человека. Предполагается, что эта мера поддержки будет актуальна для 4,2 миллиона семей с 10 миллионами детей, передает РИА Новости.

Также Котяков сообщил, что сейчас мамы-студентки получают пособие в среднем 12,5 тысячи рублей в месяц в течение 140 дней. В перспективе оно вырастет до уровня прожиточного минимума. И мама за этот период получит 90 тысяч рублей.

https://rg.ru/2025/04/23/kotiakov-ndfl-dlia-riada-rabotaiushchih-roditelej-pereschitaiut-po-stavke-6.html

[Abay]

Стандартный налоговый вычет на ребенка от А до Я !

С этого года увеличены размеры стандартных налоговых вычетов по НДФЛ на детей. Как и в каких размерах предоставляются вычеты - разъясняет ФНС России

<Информация> ФНС России "ФНС России напоминает об особенностях предоставления стандартных налоговых вычетов на детей"

Сообщается, в частности, что на второго ребенка вычет составляет 2 800 рублей, на третьего и каждого последующего - 6 тыс. рублей. Опекунам и попечителям ребенка с инвалидностью I или II группы вычет предоставляется в размере 12 тыс. рублей.

Вычет в двойном размере предоставляется единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю.

Также в информации на конкретном примере разъясняется порядок расчета стандартных налоговых вычетов на детей.

https://www.consultant.ru/law/hotdocs/89630.html

[Abay]

Размер налогового вычета хотят увеличивать в зависимости от количества детей


Улучшить финансовую поддержку семей, особенно с детьми-инвалидами и учащимися, предлагают в Госдуме. Депутаты подготовили проект федерального закона1 о внесении изменений в Налоговый кодекс. Повышать размеры вычетов собираются в зависимости от количества детей и их статуса.

Новые размеры вычетов могут составить:
2,8 тыс. руб. на первого ребенка (действующий размер – 1,4 тыс. руб.);
5,6 тыс. руб. на второго ребенка (сейчас – 2,8 тыс. руб.);
12 тыс. руб. на третьего ребенка (текущий размер – 6 тыс. руб.);
24 тыс. руб. на четвертого и каждого последующего ребенка (в действующей редакции отсутствует конкретное указание);
48 тыс. руб. на каждого ребенка-инвалида, а также на учащихся очной формы обучения, студентов и аспирантов до 24 лет (вместо 12 тыс. руб.).

Напомним, что налоговый вычет производится на каждого ребенка до 18 лет или до 24 лет, если речь идет об учащихся очной формы, аспирантах, ординаторах и интернах. А также на недееспособных детей вне зависимости от возраста.

Единственный родитель получает двойной размер вычета, но при вступлении в брак это право прекращается. Вычет предоставляется через налогового агента, которым является работодатель. Родителям не нужно подавать заявление, если у агента есть информация о детях.

_____________________________

1 С текстом законопроекта № 958261-8 "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части изменения налогового вычета на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок" и материалами к нему можно ознакомиться на официальном сайте Госдумы.

Источник: ГАРАНТ.РУ
https://www.garant.ru/news/1828395/

[Abay]

Вычет за сдачу ГТО: налоговая служба напомнила, как его предоставляют работодатели  НДФЛ


ФНС сообщила, что с этого года можно использовать вычет на ГТО при сдаче нормативов и прохождении ежегодной диспансеризации.
Налоговые агенты его применяют при выплате зарплаты и исчислении НДФЛ по аналогии с другими стандартными вычетами. Работодатели вправе снизить базу на этот вычет единовременно в любом месяце налогового периода, но не ранее месяца, в котором сотрудник подтвердил право на него.
Ведомство привело такой пример. Работник в июле 2025 года приносит документы, которые подтверждают право на вычет за сдачу норм ГТО и прохождение диспансеризации:
- удостоверение о знаке отличия;
- справку о диспансеризации;
- реквизиты банковского счета для зачисления денег.
При выплате зарплаты в августе этого года организация уменьшит налоговую базу на вычет в размере 18 тыс. руб.

https://www.consultant.ru/legalnews/28930/

Документ:
Информация ФНС России от 07.07.2025

[lja]

здравствуйте уважаемые форумчане, вопрос по стандартному налоговму вычету на детей. Изменяется ли сумма вычета на 2го и 3го ребенка, если 1й ребенок достиг совершеннолетия и на него вычет не предоставляется? то есть 1й убыл, 2й становится первым? вычет на него соответственно становиться меньше, с 3м так же. Есть ли по этому поводу официальные разъяснения?

[Abay]

Нет, сумма вычета на второго и третьего ребёнка не изменяется, даже если первый ребёнок достиг совершеннолетия.

См., например, здесь:
Стандартный вычет на третьего ребенка не зависит от возраста старших детей

Стандартный налоговый вычет на ребенка от А до Я !

Управление ФНС России по Новгородской области напоминает, что в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик (родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя), на обеспечении которого находится ребенок, имеет право на получение стандартного налогового вычета за каждый месяц налогового периода в следующих размерах:

1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 (6 000) рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Абзацем одиннадцатым подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса установлено, что стандартный налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Таким образом, при определении применяемого размера стандартного налогового вычета учитывается общее количество детей, включая детей, достигших возраста, после которого родители утрачивают право на получение стандартного налогового вычета. В случае если ребенок в семье является третьим, стандартный налоговый вычет предоставляется в размере 3 000 рублей за каждый месяц налогового периода.

При этом на основании абзаца шестнадцатого подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса стандартный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика (за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 рублей.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса, не применяется.

https://www.nalog.gov.ru/rn53/news/activities_fts/7679061/

[V. R.]

ШПАРГАЛКА 🔹 Налоговый вычет на третьего ребенка: актуальные разъяснения

✅ Напоминаем, что стандартные налоговые вычеты на детей определяются положениями подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

✅ Размеры стандартных налоговых вычетов на детей установлены следующим образом:

Первый ребенок: 1 400 рублей.
Второй ребенок: 2 800 рублей.
Третий и каждый последующий ребенок: 6 000 рублей.
Ребенок-инвалид (I или II группы) до 18 лет или ученик очной формы обучения до 24 лет: дополнительно 12 000 рублей.

✅ Стандартный налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения до 24 лет. При подсчете используется общее количество детей, включая тех, кто уже вырос и перестал давать право на вычет.

✅ Важный нюанс: если ребенок в семье является третьим, стандартный налоговый вычет составляет 6 000 рублей за каждый месяц налогового периода, независимо от возраста старших детей.

✅ Вычет действует до месяца, в котором совокупный доход налогоплательщика (кроме доходов от долевого участия в бизнесе, облагаемых дивидендами) за текущий налоговый период превысит 450 000 рублей. Начиная с этого месяца, налоговый вычет не предоставляется.

[V. R.]

ШПАРГАЛКА 🔹Актуальные размеры налоговых вычетов на детей в 2025 году

✅ Стандартные налоговые вычеты на детей устанавливаются подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. Применяются они при расчете налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

✅ Размеры стандартных налоговых вычетов на детей в 2025 году:

▸Первый ребенок: 1 400 рублей.
▸Второй ребенок: 2 800 рублей.
▸Третий и каждый последующий ребенок: 6 000 рублей.

Ребенок-инвалид (I или II группы) до 18 лет или ученик очной формы обучения до 24 лет: дополнительно 12 000 рублей.

✅ Вычет действует до месяца, в котором совокупный доход налогоплательщика с начала года превысит 450 000 рублей. Начиная с этого месяца, налоговый вычет не предоставляется.

Подробнее как получить вычет на ребенка смотрим здесь  - https://www.gosuslugi.ru/life/details/standard_deduction_per_child

[Ad]

Пример расчета стандартных вычетов по НДФЛ на детей:

Стандартный налоговый вычет на ребенка от А до Я !