Социальные налоговые вычеты

[Abay]

Какие вычеты по НДФЛ можно получить в упрощенном порядке?



Имущественные и инвестиционные вычеты по НДФЛ пользователи Личного кабинета (ЛКН) могут получить в упрощенном порядке. Одним из условий является заключение налогоплательщиком договора на приобретение недвижимого имущества, либо договора на ведение ИИС с налоговыми агентами (банками/брокерами)(Информация УФНС России по Нижегородской области от 13 мая 2024 года).

Преимуществами упрощенного порядка получения вычета по НДФЛ являются отсутствие необходимости представлять декларацию по форме 3-НДФЛ, а также документы, подтверждающие приобретение жилья, уплату процентов по ипотеке и сумму внесенных на ИИС денежных средств.

Информацию о возможности получения вычета в упрощенном порядке налогоплательщики получают напрямую в своем Личном кабинете: при поступлении соответствующих сведений генерируется предзаполненное заявление, которое необходимо подписать и отправить непосредственно через сервис. Процесс с момента подписания заявления на вычет до возврата НДФЛ можно отслеживать также в ЛКН.

Кроме этого, с 1 января 2024 года в связи с принятием Федерального закона от 31 июля 2023 г. № 389-ФЗ у налогоплательщиков появилась возможность получения в упрощенном порядке наиболее востребованных социальных налоговых вычетов:

на оплату обучения;
на оплату медицинских услуг;
на оплату физкультурно-оздоровительных услуг;
на уплату страховых взносов по договорам ДМС, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни;
на уплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.
Новые положения об упрощенном порядке предоставления социальных налоговых вычетов применяются к расходам, начиная с 1 января 2024 года. Поэтому предзаполненные заявления будут впервые сформированы в 2025 году по расходам 2024 года.

Источник: Система ГАРАНТ
https://www.garant.ru/news/1719210/

[Abay]

Предлагается предоставить возможность получения социального налогового вычета за оплату медицинских услуг в интересах ветеранов боевых действий >>>

[Abay]

Родителям хотят начать предоставлять налоговый вычет за детский лагерь



Группа депутатов от ЛДПР предложила расширить сферу применения социального налогового вычета по НДФЛ. Так, его планируется предоставлять за покупку путевки для детей младше 18 лет в летние лагеря, включая проезд до лагеря и обратно. Согласно инициативе, размещенной на официальном сайте партии, оформить его смогут родители, бабушки и дедушки или опекуны за оплату путевки и проезда как для своих детей, так и для внуков или подопечных.

Как указывают авторы инициативы, действующая система налогообложения не предусматривает наличия на федеральном уровне социального вычета за покупку детской путевки в лагерь вне зависимости от его профиля. Напомним, что в настоящее время налоговый вычет на обучение или лечение можно получить за путевку в образовательный или лечебный лагерь соответственно. При этом стоит учесть, что вычет предоставляется только по тем тратам, которые были направлены на лечение или обучение ребенка. Проживание, питание, проезд в состав вычета не входят. Предлагаемый налоговый вычет будет учитывать расходы на проезд до него и обратно.

Разработанный законопроект перед внесением в Госдуму направлен на рассмотрение в Правительство РФ.

Источник: ГАРАНТ.РУ
https://www.garant.ru/news/1738058/

[Abay]

Молодым врачам и учителям могут установить новый вычет по НДФЛ


В Госдуму внесен законопроект, предусматривающий введение нового социального налогового вычета1.

Так, предлагается установить вычет для молодых работников медицины и образования, имеющих среднее или профессиональное образование, учреждений культуры и искусства, а также для научно-педагогических работников, трудящихся по специальности, в возрасте до 35 лет.

Размер налогового вычета – до 500 тыс. руб. При этом если в отчетном периоде не будет "использован" весь лимит вычета, то остаток можно будет получить в следующем году. Кроме того, вычет будет предоставляться независимо от предоставления других налоговых вычетов.

Субъектам РФ предлагается разрешить устанавливать основания получения вычета и категории налогоплательщиков, которые будут иметь на него право. Как указывается в пояснительной записке к проекту, введение такого вычета позволит регионам получить дополнительный инструмент для привлечения молодых специалистов в наиболее нуждающиеся в этом отрасли.

_____________________________

1 С текстом законопроекта № 693170-8 "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части установления социального налогового вычета для молодых специалистов в области медицины, образования, культуры и искусства и для научно-педагогических работников" и материалами к нему можно ознакомиться на официальном сайте Госдумы.

Источник: ГАРАНТ.РУ
https://www.garant.ru/news/1747678/

[Abay]

С 2025 года за успешную сдачу ГТО можно будет получить налоговый вычет



Налоговая служба на своем официальном сайте напоминает гражданам о введении нового стандартного налогового вычета по НДФЛ (п. 28 Федерального закона от 12 июля 2024 г. № 176-ФЗ). С 2025 года получить вычет в размере 18 тыс. руб. могут те граждане, которые выполнят нормативы ГТО в своей возрастной группе и получат знак отличия или подтвердят его. Обращаем внимание, что это сумма, которую освободят от налогообложения. Поэтому если НДФЛ уплачивается по ставке 13%, то гражданин сможет получить не более 2 340 руб. за год.

Обязательное условие получения вычета – прохождение диспансеризации в том же календарном году, когда выдан значок или его подтверждение. То есть если диспансеризация будет проведена в 2024 году, а нормативы сданы в 2025 году, то налоговая служба откажет в вычете.

Получить вычет можно как у работодателя, так и через налоговую инспекцию. В первом случае налоговый вычет может быть применен единовременно в любом месяце года после подтверждения права на него, но не ранее месяца подтверждения. Для этого потребуется написать заявление на имя работодателя в произвольной форме, указав основания для вычета, его размер и перечень прилагаемых документов.

Другой вариант – в налоговой инспекции, подав  декларацию 3-НДФЛ. Но сделать это можно будет только по окончании календарного года. Так, например, если сдать ГТО в 2025 году, то заявить вычет возможно будет не раньше 2026 года.

Источник: ГАРАНТ.РУ
https://www.garant.ru/news/1756337/

[Abay]

ФНС России напомнила правила получения социального вычета по страхованию



Право на получение социального налогового вычета по НДФЛ возникает у налогоплательщика, если соблюдаются установленные условия: договор добровольного страхования жизни заключен со страховой компанией на срок не менее пяти лет в свою пользу и (или) в пользу лиц, поименованных в подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, при представлении документов, подтверждающих фактические расходы по уплате страховых взносов по указанному договору (Письмо ФНС России от 22 октября 2024 г. № БС-4-11/11951@).

Разъяснено, что если такие подтверждающие расходы документы получены налоговиками непосредственно от страховой организации и размещены в ЛКН, то дополнительно представлять их в налоговый орган налогоплательщику не требуется (Письмо Минфина России от 13 августа 2024 г. № 03-04-07/75768).

Источник ГАРАНТ.РУ
https://www.garant.ru/news/1763498/

[Abay]

Социальные налоговые вычеты можно будет оформлять через госуслуги



Минцифры России активно прорабатывает внедрение такой функции. На текущий момент завершается разработка услуг по получению социальных вычетов (образование, здоровье, спорт) и за недвижимость (включая вычет за ипотеку) на портале госуслуг. Об этом сообщается на официальном сайте Минфина России.

Напомним, сейчас получить налоговый вычет можно тремя способами:

Первый – по окончании года представить в налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. В этом случае вычет предоставляется в виде возврата суммы излишне уплаченного НДФЛ.

Второй вариант – до окончания года обратиться к работодателю с соответствующим письменным заявлением. Такой способ возможен, если инспекция подтвердит право на получение вычета. В этом случае вычет предоставляется в форме не удержания НДФЛ при выплате зарплаты.

И третий – по окончании года на основании заявления о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке, через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России. Тогда не придется предоставлять декларацию по форме 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Право на вычет подтверждается на основании информации, имеющейся у налоговых органов.

Последний вариант подойдет для следующих видов вычетов:
- инвестиционный налоговый вычет (подп. 2, 3 п. 1 ст. 219.1 Налогового кодекса);
- имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на приобретение недвижимости и по уплате процентов по ипотеке (подп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ);
- социальные налоговые вычеты на оплату обучения, медицинских, физкультурно-оздоровительных услуг, страховых взносов по договорам ДМС, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Источник: ГАРАНТ.РУ
https://www.garant.ru/news/1765758/

[Abay]

Сбербанк запустил платформу социальных налоговых вычетов
Ее использование упростит и автоматизирует подачу заявлений в ФНС

Сбербанк 22 сентября запускает платформу социальных налоговых вычетов – она упрощает и автоматизирует для граждан и компаний отправку в Федеральную налоговую службу (ФНС) документов, необходимых для получения вычета. Об этом «Ведомостям» рассказал заместитель председателя правления Сбербанка Тарас Скворцов (его слова передал представитель организации). Платформа Сбербанка разработана с учетом установленного ФНС упрощенного порядка получения социальных налоговых вычетов. К сервису могут подключиться все клиенты банка – физлица через приложение «Сбербанк онлайн» и компании через интернет-банк «Сбербизнес».

Налоговый вычет – это возможность для граждан уменьшить размер НДФЛ или вернуть часть уже уплаченных денег. Право на вычет есть у любого физлица – налогового резидента России, который получает доход и платит с него НДФЛ. Социальный налоговый вычет положен гражданам, которые несли расходы на лечение, обучение и физкультурно-оздоровительные услуги. Его размер зависит от ставки, по которой рассчитывался НДФЛ, и лимита расходов в конкретном году. По итогам 2024 г. россияне могут вернуть до 22 500 руб. за себя и до 16 500 руб. за обучение каждого ребенка, а по итогам 2025 г. в связи с увеличением НДФЛ до 22% – до 33 000 и 24 200 руб. соответственно. С 22 сентября клиенты «Сбера» начнут получать уведомления за 2024 и 2025 гг. от тех компаний, которые уже подключены к сервису в приложении.

https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2025/09/22/1140836-sberbank-zapustil-platformu-sotsialnih-nalogovih-vichetov

[Abay]

Вопрос: О предоставлении социального вычета по НДФЛ по расходам на оплату услуг по лечению.

Ответ: Федеральная налоговая служба рассмотрела поступившее письмом от 22.09.2025 интернет-обращение о порядке отнесения оказанных физическому лицу услуг к дорогостоящим медицинским услугам в целях получения социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) и в части своей компетенции сообщает следующее.

Порядок предоставления налогоплательщикам налоговых вычетов по НДФЛ установлен главой 23 "Налог на доходы физических лиц" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).

На основании подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации).

При этом виды медицинских услуг (в том числе дорогостоящих), расходы на оплату которых принимаются для уменьшения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, ограничены Перечнями, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 08.04.2020 № 458 (действуют с 01.01.2021).

Вместе с тем принятие решений об отнесении тех или иных видов услуг по лечению, предоставленных налогоплательщикам медицинскими учреждениями, к конкретным видам лечения, включенным или не включенным в указанные Перечни, не входит в компетенцию налоговых органов.

Вопрос об отнесении оказанных медицинских услуг к Перечням решается медицинским учреждением путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2, оплаченных за счет средств налогоплательщика, в соответствующей Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации (далее - Справка об оплате медицинских услуг), форма которой, порядок ее заполнения и представления в налоговый орган утверждены приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@ (действует с 01.01.2024).

Поэтому при решении вопроса о правомерности предоставления налогоплательщику социального налогового вычета по расходам на оплату услуг по лечению налоговые органы используют информацию, содержащуюся в представленной налогоплательщиком Справке об оплате медицинских услуг.

Одновременно сообщаем, что на основании постановления Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" ФНС России является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов, сборов и страховых взносов.

Вопросы о порядке отнесения услуг, оказанных налогоплательщику и членам его семьи, к медицинским услугам в целях получения социального налогового вычета по НДФЛ в компетенцию ФНС России не входят.

При этом на основании Положения о Министерстве здравоохранения Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 19.06.2012 № 608, указанное министерство является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере здравоохранения.

Учитывая изложенное, по рассматриваемому вопросу необходимо обращаться в Министерство здравоохранения Российской Федерации.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Л.Бондарчук
14.10.2025

https://www.audar-info.ru/na/article/view/type_id/15/doc_id/88161/