Вопросы расчета и уплаты НДФЛ (руководящие документы, разъяснения ...)

[Ad]

Вопросы расчета и уплаты НДФЛ (руководящие документы, разъяснения ...)

НДФЛ в 2025 году - что нужно знать военнослужащему >>>

[Елена СФ]

Добрый день! Подскажите,может ли военнослужащий получить возврат НДФЛ при сдаче нормативов ГТО?

[Abay]

Может

[Елена СФ]

А что прилагать в качестве документа о диспансеризации? Выписку из мед. карты?

[topalov]

Это у самих организаторов приёма ГТО лучше уточнить.

[Abay]

Доходы женщин с детьми в России хотят освободить от налогообложения


Поддержать работающих мам, если их зарплата не превышает трех- или четырехкратную величину МРОТ, предлагают депутаты. Поправки1 в статью 217 Налогового кодекса предусматривают два новых вида доходов, не подлежащих налогообложению:

полученные за выполнение трудовых обязанностей женщиной до достижения возраста 30 лет в случае рождения или усыновления ею первого ребенка, если они не превышают трехкратной величины минимального размера оплаты труда;
полученные женщиной за выполнение трудовых обязанностей в случае рождения или усыновления второго ребенка при условии, что они не превышают четырехкратной величины минимального размера оплаты труда.
Разработчики документа отмечают в пояснительной записке, что уровень рождаемости в 2023 году опустился до 1,42 ребенка на женщину. Это самый низкий показатель за последние 17 лет, который уступает минимальному уровню для естественного воспроизводства населения. Такие масштабы несут серьезные риски: старение общества, рост нагрузки на пенсионную систему и снижение числа трудоспособных людей. Предложенные меры могут помочь стимулировать рождаемость в стране.

_____________________________

1 С текстом законопроекта № 887866-8 "О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации в части освобождения от налогообложения доходов женщин с детьми, полученных за выполнение трудовых обязанностей" и материалами к нему можно ознакомиться на официальном сайте Госдумы.

Источник: ГАРАНТ.РУ
https://www.garant.ru/news/1808443/

[Abay]

Письмо ФНС России от 19.06.2025 N БС-4-11/5967@ "По вопросу применения положений пункта 6.2 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации к выплатам, рассчитанным на основании средней заработной платы" (вместе с <Письмом> Минфина России от 10.04.2025 N 03-04-07/36075, <Письмом> Минфина России от 17.06.2025 N 03-04-07/58993, <Письмом> Минтруда России от 21.05.2025 N 14-5/10/В-8650)

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_508138/

[Abay]

Информация ФНС России "В Личном кабинете налогоплательщика можно самостоятельно рассчитать сумму налога на вклады"

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ИНФОРМАЦИЯ
В ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА
МОЖНО САМОСТОЯТЕЛЬНО РАССЧИТАТЬ СУММУ НАЛОГА НА ВКЛАДЫ

В личных кабинетах налогоплательщиков-физических лиц размещена информация о сумме полученных в прошлом году процентных доходах от банковских вкладов. Итоговая сумма, которую необходимо уплатить, будет направлена осенью в уведомлении вместе с имущественными налогами. Однако налогоплательщики уже сейчас могут рассчитать, сколько придется заплатить.

НДФЛ облагается общая годовая сумма процентного дохода за минусом необлагаемой суммы. Она рассчитывается по формуле: 1 млн рублей * максимальное значение ключевой ставки Банка России из действовавших на первое число каждого месяца в календарном году.

Учитывая, что за 2024 год максимальное значение ключевой ставки составляло 21%, необлагаемый минимум за 2024 год составляет 210 тыс. рублей (1 млн рублей * 21%). Только полученный сверх этой суммы совокупный процентный доход подлежит налогообложению.

Например, в 2024 году гражданин по одному вкладу и одному накопительному счету получил доход 200 тыс. рублей. В этом случае, ему не придется платить НДФЛ с полученного дохода. Если доход составит, например, 300 тыс. рублей, то НДФЛ по ставке 13% составит 11700 рублей. Заплатить такой налог необходимо не позднее 1 декабря 2025 года.

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_508612/

[Ad]

Вопросы расчета и уплаты НДФЛ (руководящие документы, разъяснения ...)

Социальный налоговый вычет предложили повысить до 360 тысяч рублей

Порог налогового вычета (в том числе на занятия спортом и оздоровление детей) предложили увеличить до 360 тысяч рублей вместо нынешних 150 тысяч. Такой законопроект подготовили главы нескольких комитетов Госдумы.

Инициаторами стали депутаты ГД Ярослав Нилов, Нина Останина, Яна Лантратова, Сангаджи Тарбаев, Алексей Диденко.

Нилов сообщил, что такой социально ориентированный подход предлагается в новой межфракционной инициативе. Поправки в Налоговый кодекс, по его оценке, это давно назревшая поддержка для семейного бюджета "тех, кто заботится о собственном здоровье и оздоровлении своих детей". Он выразил уверенность, что если инициатива найдет поддержку, таких родителей станет еще больше.

При помощи социальных вычетов физлица могут вернуть часть налога на свои доходы за счет уменьшения налоговой базы. Тут подразумеваются вычеты с расходов на обучение, лечение, формирование пенсионных накоплений, спорт. Налоговая вернет уплаченное в размере не более 150 тысяч рублей за налоговый период.

Если эта планка будет изменена, то есть коллеги поддержат авторов проекта, вступление в силу новшества предполагается 1 января 2026 года.

https://rg.ru/2025/08/05/socialnyj-nalogovyj-vychet-predlozhili-povysit-do-360-tysiach-rublej.html

[lancepok]

Обсуждение вопроса lja про стандартный налоговый вычет на детей перенесён в профильную тему Стандартный налоговый вычет на ребенка от А до Я !

С уважением, Lancepok.

[Ad]

Россиянам напомнили об истечении срока уплаты имущественных налогов за 2024 год

Владельцы земельных участков, транспортных средств и недвижимого имущества должны оплатить имущественные налоги за 2024 год до 1 декабря 2025 года. Напоминание об этом Федеральная налоговая служба (ФНС) уже начала рассылать по почте или в личном кабинете налогоплательщика на Госуслугах, пишет РИА Новости.

В налоговом уведомлении содержится информация о налогах за прошлый год: земельном, транспортном, налоге на имущество физических лиц и НДФЛ в отношении доходов, по которым этот налог не был удержан в 2024 году.

Уточняется, что ставки земельного, имущественного и транспортного налогов различаются в зависимости от региона. Кроме того, из-за переоценки недвижимости и наличия у гражданина налоговых льгот может поменяться и уплачиваемая сумма налога.

Также в 2025 году банковским вкладчикам был начислен НДФЛ на доходы от вкладов, если за прошлый год сумма полученных процентов по всем депозитам составила более 210 тысяч рублей.

https://rg.ru/2025/10/01/rossiianam-napomnili-ob-istechenii-sroka-uplaty-imushchestvennyh-nalogov-za-2024-god.html

[Ad]

Вопросы расчета и уплаты НДФЛ (руководящие документы, разъяснения ...)

Пенсионерам, инвалидам и ветеранам предложили предоставить право на получение налогового вычета с процентов по банковским вкладам.

Такой законопроект направлен на отзыв в Правительство РФ, сообщил 9 октября один из авторов инициативы, председатель Комитета Госдумы по труду, соцполитике и делам ветеранов Ярослав Нилов.

«Предлагаем дать возможность пенсионерам, инвалидам и ветеранам возвращать часть дохода через налоговый вычет. Действующее законодательство, к сожалению, с этого года лишило их такого права», — написал он в своем Telegram-канале.

Депутат отметил, что часть граждан не имеет иных доходов, кроме пенсий, пособий и процентов по вкладам. «Но это тоже налогоплательщики, причем социально незащищенные, а значит, им должен быть доступен налоговый вычет», — обратил внимание Нилов.

По его словам, подготовлен к внесению в Госдуму и направлен на отзыв в кабмин законопроект, предоставляющий наиболее уязвимым категориям граждан право на социальные, имущественные налоговые вычеты, в том числе на долгосрочные сбережения при определении суммы налога по банковским процентам.

https://www.pnp.ru/social/pensioneram-invalidam-i-veteranam-khotyat-dat-pravo-na-nalogovyy-vychet.html

[Ad]

Юрист: когда не нужно платить пени по неуплаченным налогам

Пени по неуплаченным до 1 декабря имущественным налогам платить не нужно, если просрочка связана с техническими сбоями, ошибками в начислении или платеже, рассказал Life.ru юрист Илья Русяев.

Оплачивать имущественные налоги необходимо до 1 декабря включительно, со 2 декабря уже стартует просрочка платежа и начинают "капать" пени. Как пояснил юрист Илья Русяев, как только образовалась недоимка, начинает работать статья 75 Налогового кодекса РФ. Согласно ей, за каждый день просрочки начисляются пени из расчета 1/300 ставки Банка России от суммы долга. Причем это происходит автоматически, без отдельных решений инспектора.

Однако в некоторых случаях человек имеет право погасить долг без штрафных начислений.

Первый вариант: деньги были заранее внесены на единый налоговый счет в достаточном объеме, но по техническим причинам списание прошло с задержкой. Если на счете был положительный остаток, формально недоимки нет, а значит, нет и оснований для пеней.

Вторая ситуация связана с ошибками в начислении или платеже. Например, может оказаться, что вы указали неверные реквизиты, в уведомлении значится лишний объект, который вам не принадлежит, налоговая не учла вашу льготу или использовала устаревшие данные о кадастровой стоимости. В таких случаях через личный кабинет налогоплательщика или при личном обращении в инспекцию можно запустить процедуру уточнения платежа или перерасчета налога. Если ошибка подтвердится, корректируются и сумма основного налога, и начисленные пени.

А вот если на конец 1 декабря на едином налоговом счете средств не оказалось, а все начисления верны, избежать пеней полностью уже не получится. "Если же по состоянию на конец дня 1 декабря на ЕНС денег не было, а начисления соответствуют действительности, то полностью избежать пеней уже нельзя. В этой точке задача налогоплательщика - как можно быстрее закрыть долг, чтобы остановить ежедневное увеличение суммы", - резюмирует эксперт.

https://rg.ru/2025/12/03/iurist-nazval-dva-sluchaia-kogda-ne-nuzhno-platit-peni-po-neuplachennym-nalogam.html

[Abay]

Депутаты собираются изменить прогрессивную шкалу налогообложения по НДФЛ

Вопросы расчета и уплаты НДФЛ (руководящие документы, разъяснения ...)

Россиянам, получающим более 500 млн руб. в год, хотят повысить налоговую ставку до 35%. При этом граждан с месячным доходом, равным прожиточному минимуму или меньше такового, предложили освободить от уплаты НДФЛ. Соответствующий законопроект1 внесли на рассмотрение в нижнюю палату парламента.

Речь идет о корректировке ст. 210 и ст. 224 Налогового кодекса. В частности, документом предусмотрены налоговые ставки в следующих размерах:

0% – для физлиц, получающих в год сумму, равную двенадцатикратному прожиточному минимуму (далее – ПМ) или меньше;
13% – для тех, чей доход в год составляет больше двенадцатикратного ПМ, но меньше 5 млн руб. или равен этой сумме;
15% – для физлиц, получающих в год больше 5 млн руб., но меньше 50 млн руб. или равной этому значению (с уплатой твердой суммы в размере 650 тыс. руб.);
18% – для граждан, чей доход составляет более 50 млн руб., но меньше 100 млн руб. или равен этой сумме (с уплатой твердого взноса в размере 7,4 млн руб.);
20% – для физлиц, получающих в год больше 100 млн руб., но меньше 250 млн руб. или равной этому значению (с уплатой твердой суммы в размере 16,4 млн руб.);
25% – для тех, чей доход составляет более 250 млн руб., но меньше 500 млн руб. или равен этой сумме (с уплатой фиксированной суммы в размере 46,4 млн руб.);
35% – для физлиц, получающих в год больше 500 млн руб. (с уплатой твердой суммы в размере 108,9 млн руб.).
По мнению авторов инициативы, принятие законопроекта поспособствует сокращению числа налогоплательщиков, заработок которых подпадает под действие повышенных ставок вышеуказанного налога. "Данный вариант прогрессивной шкалы НДФЛ приведет к дополнительному поступлению в консолидированный бюджет 474 млрд. руб. в год. Это сопоставимо с планом дополнительных доходов при принятом варианте", – рассказали в Госдуме.

При этом парламентарии отметили, что предлагаемая шкала разработана лояльно по отношению к людям с большим заработком. "Так, с учетом того, что высокая ставка распространяется не на весь доход, а только на часть, превышающую определенную границу, налогоплательщики с доходом свыше 500 млн руб. в год до 1 млрд руб. в год будут в среднем платить 24,3% от общей суммы дохода", – подчеркнули они.

Напомним, что, согласно ст. 210 НК РФ, при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика. При этом, если из его заработка производятся удержания (по решению суда или других органов), они не уменьшают налоговую базу.

_____________________________

1 С текстом законопроекта № 1160313-8 "О внесении изменений в статьи 210 и 224 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" и материалами к нему можно ознакомиться на официальном сайте Госдумы

https://www.garant.ru/news/2004917/