Списание МЗ

[Tyron]

Военкоматы весь 2010 год не выписывали извещения, но за 9 месяцев не смогли собрать 125 форму, поэтому начали с аттестатами выписывать извещения.

[TALLA]

Мы так же ожидали от "Экипажа" извещения, но не дождались и воспользовались п. 357 приказа МО РФ № 250дсп и сразу стало легче вести учет вещ.им-ва.  

[Malya]

  Спасибо большое! Какие же все тут умные и опытные!

Хотелось бы узнать ещё, вот например - погоны, аксельбанты, кокарды, звезды...и т.п. - это прочие МЗ?

Может документ какой-то существует, где указывается, что из вещевого имущества относится с прочим МЗ, а что к мягкому инвентарю?

[Tyron]

  вещевое имущество это то, что перечислено здесь: Постановление Правительства РФ от 22 июня 2006 г. N 390 "О вещевом обеспечении в федеральных органах исполнительной власти, в которых федеральным законом предусмотрена военная служба, в мирное время" там есть все нормы снабжения предметами вещевого имущества.
Все остальное: фурнитура, подворотнички, иголки, нитки и т.д. - это прочее имущество вещевой службы (105.06)

[TALLA]

Я согласна с Tyron, но только подворотнички я бы отнесла к мягкому инвентарю (10505). 

[Tyron]

Подворотнички списываются прямым расходом и не имеют срока носки, поэтому можно отнести на 10506

[TALLA]

Согласна на счет прямого расхода, но мне кажется это больше мягкий инвентарь, чем прочие МЗ. Был случай, когда новые подворотнички ушли на ветошь (имею ввиду испорченные потопом и не пригодные к дальнейшему использованию) 

[Tyron]

Ну это уже лирика... и не такое у нас случается
Кстати, а ткань для пошива тоже на мягкий инвентарь относите или же на прочие?

[TALLA]

Да, ткань у нас тоже на 10505. Кстати, согласно п. 520 приказа МО РФ № 250дсп фурнитура, знаки отличия на счете 10505. А мыло, крем, нитки, иголки и т.д. на счете 10506. Но нам удобней учитывать фурнитуру, знаки отличия на счете 10506, они больше по смыслу относятся именно на этот счет, чем на 10505.

[Tyron]

Вот... когда с военкоматов приходят извещения, в которых например нитки везде по разному учитываются и передаются и начинаешь у себя учитывать как попало, то на 10505, то на 10506. Спрашиваешь военкомат почему у вас так учитывается, а они говорят "нам так больше нравится" . Про всякого рода названия непонятные я уже молчу

[Malya]

кстати, раз уж заговорили о тканях))))
предположим, приобретена ткань, мы её поставили на учёт. Потом из неё делают портянки или подворотнички, например.
Как это в бух.учете отразить?

[Tyron]

Составляете акт (форму не помню) что из ткани изготовили портянки. Потом списываете ткань и приходуете портянки

[TALLA]

У нас в извещениях не указывают расходный материал, он указан только в аттестате в/сл, но бухгалтер на учет его не ставит, т.к. его уже один раз списали на прямой расход при выдаче.
А пошив в б/у мы оформляли как изготовление МЦ, т.е.
1) Дт 110604340 - Кт 110505440
2) Дт 110505340 - Кт 110604440
На счет документа, то мы изготавливали свой акт с указанием всех обязательных реквизитов док-та (согласно Пр. МО РФ 250дсп). Но раньше использовали акт перевода из категории в категорию, там есть возможность указать с левой стороны ткань, а с правой стороны само изделие. Но мне он не очень нравился, он устарел да и назначение у него другое...

[Abay]

Изготовленные материальные запасы приходуются по Акту приемки изготовленной продукции (форма по ОКУД 6002207) по фактической себестоимости изготовления. При этом в бюджетном учете оформляется запись по дебету 105 счета и кредиту 106 счета.

[topalov]

Вот... когда с военкоматов приходят извещения, в которых например нитки везде по разному учитываются и передаются и начинаешь у себя учитывать как попало, то на 10505, то на 10506. Спрашиваешь военкомат почему у вас так учитывается, а они говорят "нам так больше нравится" . Про всякого рода названия непонятные я уже молчу

учитывать в/ч-грузополучатель имеет право и на тех счетах, которые определены в учетной политике. Почему бы не устранить "пересортицу" между счетами учета ОС или МЗ?
Другой вопрос, если в извещении передано имущество как ОС, а по своей сути основным ср-вом оно являться не может.
Тут два варианта: или уточниться у в/ч-грузоотправителя, может ошибка в номере счета у них, или принимать ОС как написано в извещении а потом, на основании опять же учетной политики, перебрасывать ОС на МЗ или наоборот, используя промежуточный счет 140101180.
P.S. Опять же, возьмем акт сверки взаимных расчетов, формируемый по умолчанию в 1С: кучей основные ср-ва и кучей МЗ, без расшифровки конкретных аналитических счетов. Видимо, логика в этом есть...