Стандартные налоговые вычеты (инвалиды, участники БД, на детей)

[Ad]

Изменения в получении налоговых вычетов с 1 января

С 1 января 2022 года стало проще оформить ряд налоговых вычетов: вступили в силу несколько изменений в Налоговом кодексе. В Федеральной налоговой службе (ФНС) рассказали "Российской газете" о трех ключевых нововведениях.

1. В упрощенном порядке стало можно получить неиспользованный остаток имущественных налоговых вычетов по расходам на покупку жилья и (или) погашение процентов по ипотеке.

Упрощение заключается в том, что для получения остатка больше не нужно подавать налоговикам документы, подтверждающие право на вычет и налоговые декларации (3-НДФЛ). "По итогам года в отношении всех лиц, у которых имеется неиспользованный остаток имущественного налогового вычета, ФНС России автоматически проведет проверку всех условий и при наличии возможности получения вычета сформирует в сервисе "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" предзаполненное заявление для подписания", - заявили в ФНС.

В ФНС уточнили, что новый порядок распространяется на вычеты, право на получение которых возникло с 2020 года и полученных частично в 2021 году.

Оформление налогового вычета при покупке жилья позволяет вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. Сделать это можно только после вступления в право собственности и за налоговые периоды после покупки жилья. Максимальная сумма при покупке недвижимости, с которой можно оформить вычет - это 2 млн рублей, при погашении процентов по ипотеке - 3 млн рублей. Возвращается 13% от этих сумм.

2. Изменен порядок получения социальных и имущественных вычетов у работодателя.

С 1 января 2022 года налоговики будут лишь информировать плательщиков о результатах рассмотрения заявления о подтверждении права на вычет через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (или в мобильном приложении). Если личного кабинета нет, то информировать будут заказным письмом по почте.

При этом само подтверждение права на получение вычета налоговый орган теперь представляет напрямую налоговому агенту (в подавляющем большинстве случаев это работодатель), а не налогоплательщику.

3. При приобретении прав на квартиру, комнату или долю (доли) в них в строящемся доме право на имущественный налоговый вычет возникает с даты передачи объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства по подписанному ими передаточному акту или иному документу о передаче объекта долевого строительства.

Но обратиться за получением такого вычета можно только после государственной регистрации права собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них, отмечают в ФНС. Изменения применяются к правоотношениям, возникшим с 1 января 2022 года.

Между тем
С 1 января у граждан появилась возможность претендовать на налоговый вычет из НДФЛ при занятиях спортом. Непосредственно заявить право на такой вычет можно будет с января 2023 года за занятия спортом в течение 2022 года.

Физлица смогут вернуть 13% от суммы, потраченной на спортивные и оздоровительные услуги, уточняют в ФНС. С переченем организаций и ИП, предоставляющих услуги, за которые граждане могут получить вычет, можно ознакомиться здесь.

РГ

[Ad]

Стандартные налоговые вычеты (инвалиды, участники БД, на детей)

Эксперты выяснили, почему большинство россиян не оформляют налоговые вычеты

Отмечается, что преимущественно люди не пользуются ей из-за сложностей с оформлением документов, еще 17% отказываются от налоговых вычетов, ссылаясь на длительность ожидания, а каждый десятый респондент не может их получить из-за того, что имеет неофициальный доход.

Большинство из тех, кто будет оформлять в этом году налоговый вычет за 2022 год, планирует вернуть более 20 тысяч рублей, остальные респонденты рассчитывают на меньшие суммы. Полученные деньги россияне потратят на погашение кредитов и возвраты долгов, на саморазвитие, развлечения и отпуск. Только 12% планируют инвестировать средства или открыть банковский вклад.

Также, согласно исследованию, только 11% россиян оформляют налоговый вычет каждый год, а 23% пользовались такой возможностью несколько раз в жизни.

Опрос проводился в начале апреля среди 1,2 тысячи респондентов из всех регионов России.

https://rg.ru/2023/04/08/eksperty-vyiasnili-pochemu-bolshinstvo-rossiian-ne-oformliaiut-nalogovye-vychety.html

[Ad]

Стандартные налоговые вычеты (инвалиды, участники БД, на детей)

Госдума увеличила социальные вычеты

Законопроект подготовлен во исполнение Послания президента Федеральному Собранию. Глава государства подчеркнул, что увеличение размера социальных налоговых вычетов даст российским семьям возможность решать "самые важные, насущные проблемы".

В числе авторов инициативы - председатель Госдумы Вячеслав Володин, а также лидеры всех фракций. По словам спикера, основная цель законопроекта - поддержать граждан, в первую очередь семьи с детьми.

В связи с этим предлагается увеличить максимальный размер налогового вычета по расходам на обучение ребенка более чем в два раза. Сегодня предельная сумма расходов, с которой гражданин может получить вычет по НДФЛ на эти цели, составляет 50 тыс. рублей. Депутаты предлагают повысить ее до 110 тыс. рублей (13 процентов от этой суммы - это 14,3 тыс. рублей). Кроме того, законопроект предусматривает увеличение социального налогового вычета и по иным расходам, в том числе на собственное обучение, лечение (свое и членов семьи) и покупку лекарств. Предельная сумма расходов, с которой можно получить компенсацию, вырастет со 120 тыс. до 150 тыс. рублей в год. Таким образом, от налоговиков можно будет получить 19,5 тыс. рублей.

"Расходы на обучение, поддержку здоровья - социально значимые и работают на перспективу, создавая условия для роста качества жизни людей и экономики страны. Увеличение налоговых вычетов сэкономит средства, которые граждане смогут направить на дополнительное образование", - подчеркнул Вячеслав Володин.

Отметим, что указанные изменения вступают в силу по истечении первого месяца со дня официального опубликования закона, но не ранее первого числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц.

https://rg.ru/2023/04/19/gosduma-uvelichila-socialnye-vychety.html

[Ad]

Стандартные налоговые вычеты (инвалиды, участники БД, на детей)

Правительство предложило упростить получение социальных налоговых вычетов

Правительство РФ внесло в Госдуму законопроект, в котором предложено упростить порядок получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ.

Согласно инициативе, организации, которые предоставили услугу, смогут сами передавать налоговой службе сведения, необходимые для получения гражданами социального налогового вычета. Налогоплательщикам будет достаточно направить в налоговую инспекцию по месту жительства соответствующее заявление.

Кроме того, стандартный налоговый вычет по НДФЛ смогут получить родители, чьи дети или подопечные признаны недееспособными.

Законопроект содержит ряд других новаций, в том числе внедряется институт электронной банковской гарантии при возмещении НДС и акцизов.

Ранее были приняты изменения в Налоговый кодекс, которые вдвое увеличивают сумму, с которой люди смогут получить налоговый вычет в 13 процентов по расходам на обучение ребенка, - с 50 до 110 тысяч рублей. Со 120 до 150 тысяч рублей увеличат сумму, с которой получают налоговый вычет по расходам на собственное обучение, лечение, в том числе и членов семьи, и покупку лекарств.

https://rg.ru/2023/04/24/kabmin-predlozhil-uprostit-poluchenie-socialnyh-nalogovyh-vychetov.html

Законопроект № 343435-8 О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации - https://sozd.duma.gov.ru/bill/343435-8

[LUK18]

Если у папы есть 110 тыс.руб на платное обучение тупого ребёнка в год, который не набрал баллов по ЕГЭ, на бюджет, то возврат 14300 руб погоды не сделает. Даже Москвич-3 не купишь.

[Ad]

Стандартные налоговые вычеты (инвалиды, участники БД, на детей)

ФНС планирует автоматически предоставлять социальные налоговые вычеты

Налоговые вычеты на страхование, лечение, физкультуру и спорт планируется начислять автоматически - без подачи деклараций. Законопроект об этом разработали в Федеральной налоговой службе (ФНС). Об этом сказала замглавы ведомства Светлана Бондарчук в эфире телеканала "Россия-24".

Она уточнила, что автовычеты сейчас работают по инвестпродуктам и имуществу. Аналогичные планируется запустить по лечению, страхованию и фитнес-услугам.

Предполагается, что организации будут предоставлять налоговым инспекциям данные о расходах, а налоговики сами будут рассчитывать размер вычета. В ФНС ожидают, что закон примут в весеннюю сессию.

https://rg.ru/2023/06/28/fns-planiruet-avtomaticheski-predostavliat-socialnye-nalogovye-vychety.html

[Ad]

Стандартные налоговые вычеты (инвалиды, участники БД, на детей)

Россиянам дадут налоговый вычет на долгосрочные сбережения

Согласно законопроекту, будет введен новый вид инвестиционного налогового вычета по НДФЛ на долгосрочные сбережения. Он будет представлять собой сумму:

- пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения,
- сберегательных взносов по договорам долгосрочных сбережений, заключенным с негосударственным пенсионным фондом,
- средств, внесенных на открытый после 1 января 2024 года индивидуальный инвестиционный счет,
- дохода, полученного по операциям, учитываемым на таких счетах.

Вычеты будут предоставляться в совокупности в пределах 400 тысяч рублей.

Как объяснил депутатам замминистра финансов Алексей Сазанов, ключевым условием представления упомянутых вычетов будет являться долгосрочный характер вложений граждан на срок до 10 лет и больше.

Законопроект будет способствовать формированию благоприятных налоговых условий для долгосрочных сбережений граждан, и его принятие позволит гражданам сэкономить на налогах, заявил на пленарном заседании член комитета Госдумы по бюджету и налогам Евгений Федоров.

- Факт получения негосударственной пенсии является ключевым условием для предоставления льгот. Принятие изменений в законодательство имеет преимуществ для граждан. Во-первых, предоставление такого налогового вычета позволит гражданам эффективнее планировать свои финансовые возможности на пенсию. Они смогут организовать долгосрочные сбережения и получать налоговые вычеты при заполнении декларации по налогу на доходы физических лиц. Это поможет им сохранить большую часть своих доходов на инвестиции и пенсию.

Во-вторых, новый вид налогового вычета позволит гражданам сформировать надежный и долгосрочный источник дохода на пенсию. Заключение договоров негосударственного пенсионного обеспечения и открытие индивидуального инвестиционного счета позволит людям получать доходы от инвестиций на долгосрочной основе.

Таким образом, граждане смогут обеспечить себе достойный уровень жизни после выхода на пенсию. Также важный момент, что люди, имеющие возможность осуществлять инвестиции на долгосрочной основе, станут активными участниками рынка капитала. Это способствует развитию инвестиционной стабильности и влияет на рост национальной экономики. Плюсы для экономики и общего благосостояния граждан очевидны.

Сергей Алтухов, депутат Госдумы:
- Наша задача - сформировать благоприятные налоговые условия для долгосрочных сбережений граждан по поручению президента. А также обеспечить приток инвестиций на внутренний финансовый рынок.

Налоговые вычеты будут предоставляться в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения или сберегательных взносов по договору долгосрочных сбережений. Максимальный его размер будет не более 400 тыс. руб. за налоговый период. Эти средства могут быть также реинвестированы.

Считаем, что это станет хорошим финансовым стимулом для долгосрочных вложений и обеспечение финансовой стабильности с отложенным горизонтом.

https://rg.ru/2023/11/07/rossiianam-dadut-nalogovyj-vychet-na-dolgosrochnye-sberezheniia.html

[Abay]

НДФЛ-вычет на недееспособных детей: ФНС указала, в каком размере его дают на инвалида 23 лет


Родитель-опекун на ребенка-инвалида 23 лет, которого суд признал недееспособным, имеет право на вычет в таких размерах:
1 400 руб. – если ребенок первый или второй (код вычета 126 или 127), 3 000 руб. – если он третий и последующий (код вычета 128);
12 тыс. руб. – если ребенок-инвалид признан судом недееспособным, независимо от возраста (код вычета 129).
Служба напомнила, что вычет на ребенка или подопечного, которых суд признал недееспособными, не зависит от их возраста.
https://www.consultant.ru/legalnews/25232/

Документ:
Письмо ФНС России от 27.04.2024 N БС-4-11/5095@
https://login.consultant.ru/link/?req=doc&base=QUEST&n=222836&dst=100020&demo=1
https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/408873729/

[BallistaPlay]

Здравствуйте, форумчане. Поделюсь своим опытом.

Я действующий военнослужащий, 2 группа инвалидности вследствие военной травмы.

Из Налогового Кодекса мы знаем:
НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты

--инвалидов из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо полученных вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих;

Для получения данного стандартного налогового вычета обращался в ЕРЦ посредством направления заявления всеми доступными способами ( электронной почтой, Почтой России), но по истечении 2 месяцев никакого ответа и не получил. Нашел способ (кажется легче).

Получил справку 2-НДФЛ за 2023 год ( лично я делал через филиал УФО в своем населенном пункте). Затем, в личном кабинете налогоплательщика заполнил декларацию 3-НДФЛ, прикрепил скан справки МСЭ об инвалидности. Если кому-либо сложно заполнить 3-НДФЛ, то обратитесь в налоговый орган, там помогут.

P.S: Деньги не большие, но все же.

[Abay]

К доходам в виде дивидендов стандартные вычеты по НДФЛ не применяются



В отношении налоговых баз, не относящихся к основной налоговой базе (ОНБ), налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 - 221 НК РФ, не применяются, если не установлено иное (второй абзац п. 3 ст. 210 НК РФ). На основании подп. 9 п. 2.1 ст. 210 НК РФ налоговая база по иным доходам, не поименованным в подпунктах 1 - 8 п. 2.1 ст. 210 НК РФ, в отношении которых применяется налоговая ставка 13%(15%), относится к ОНБ.

Иными словами, вычеты по НДФЛ предоставляются только в отношении облагаемой по ставке 13%(15%) ОНБ, к которой относятся любые доходы, кроме перечисленных в подпунктах 1 - 8 п. 2.1 ст. 210 НК РФ.

Поскольку доходы от долевого участия предусмотрены подп. 1 п. 2.1 ст. 210 НК РФ, они не относится к основной налоговой базе. Следовательно, при определении налоговой базы по доходам от долевого участия в организации, полученных физическими лицами в виде дивидендов, налоговые вычеты не применяются, в том числе и стандартные (Письмо ФНС России от 19 марта 2024 г. № ЗГ-2-11/4159@).

Источник: Система ГАРАНТ
https://www.garant.ru/news/1724008/

[topalov]

И стандартные не применяются, и социальные (за фитнес-обучение-лечение)

[Ad]

Стандартные налоговые вычеты (инвалиды, участники БД, на детей)

Эксперт пояснила, какие налоговые льготы есть у пенсионеров

Так, если у пенсионера одна квартира или один дом, льгота предоставляется автоматически, никуда за ней обращаться не нужно, пояснила "РГ" юрист Европейской юридической службы Екатерина Туслякова.

Политолог Георгий Бовт: Индексация пенсии работающим пенсионерам выгодна всем

Однако она обратила внимание, что от налога пенсионеры освобождаются только за один объект недвижимости в каждой категории. Поэтому если у пенсионера две квартиры и один гараж, то ему предоставят льготу лишь на одну квартиру и гараж. И тогда он может выбрать, за какую квартиру хотел бы получить освобождение от уплаты налога.

Чтобы льгота применялась на объект недвижимости с этого года, на нее нужно подать заявление в налоговую до 31 декабря этого года, говорит руководитель юридического департамента ООО "Эгро-Трейд", член Ассоциации юристов России Анастасия Громакова. "Если не подать заявление вовремя или вообще не подать, то налоговая выберет объект сама", - подчеркнула она.

Юрист также обратила внимание, что налоговую льготу на недвижимость могут оформить предпенсионеры, это граждане, которым до официального выхода на пенсию осталось пять лет.

"Государство решило частично компенсировать повышение пенсионного возраста и оставило прежний возраст для получения льгот, на которые человек мог бы претендовать: для женщин - это 55 лет, для мужчин - 60 лет", - сказала Громакова.

Эксперты напомнили, что с 1 июля 2024 года у пенсионеров появится еще одна льгота. Они освобождаются от комиссионного вознаграждения при перечислении платы за жилое помещение и коммунальные услуги, а также пеней за несвоевременное или неполное внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги.

https://rg.ru/2024/06/10/ekspert-tusliakova-poiasnila-kakie-nalogovye-lgoty-est-u-pensionerov.html

[Ad]

Стандартные налоговые вычеты (инвалиды, участники БД, на детей)

Депутаты подготовили законопроект о возврате небогатым россиянам суммы НДФЛ

В России предложили установить новый вид налогового вычета (вплоть до 46,8 тысячи рублей) для россиян с доходом, не превышающим 30 тысяч рублей в месяц. Такой законопроект подготовил председатель ЛДПР Леонид Слуцкий, сообщили во фракции. Документ будет внесен сегодня.

При этом совокупный годовой доход гражданина не должен превышать 360 тысяч рублей, уточняется в инициативе.

Отметим, что на сегодняшний день налоговый вычет можно получить, например, за рождение ребенка, оплату образования, медицинских услуг или приобретение недвижимости. Однако Налоговым кодексом РФ не предусмотрен отдельный налоговый вычет для граждан с доходом ниже 30 тысяч рублей.

"Люди в России одинаково платят налоги, но получают почему-то совершенно разный набор услуг, помощи, поддержки, - пояснил Слуцкий. - Так быть не должно. Достойная жизнь должна быть не только в Москве. Мы считаем, что людей с доходом ниже 30 тысяч нужно от налогового бремени освободить. Пусть это будет налоговый вычет, как предлагает ЛДПР, или иной вариант".

Политик напомнил, что главная цель в социальной сфере - победить бедность.

Если проект будет одобрен, россияне с доходом в 30 тысяч рублей или ниже смогут получать по итогам года единоразовый налоговый вычет вплоть до 46,8 тысячи рублей от поступлений, уплаченных в счет НДФЛ.

По оценкам Росстата, в России сегодня проживает порядка 13,5 млн человек с доходом ниже прожиточного минимума. Таким образом, подчеркивают депутаты, принятие законопроекта позволит многим миллионам граждан вернуть по итогам года уплаченный НДФЛ в семейный бюджет и улучшить свое финансовое благосостояние.

Кроме того, законопроектом предлагается увеличить порог с 350 тысяч рублей до 500 тысяч рублей, в границах которого возможно получение ежемесячного налогового вычета на детей младше 18 лет. Таким образом, если доход родителя превысит 500 тысяч рублей с начала года, то в оставшиеся месяцы налогового периода применение вычетов на детей прекратится. Такая мера позволит родителям вернуть в семейный бюджет еще больше уплаченных государству средств, что увеличит располагаемые доходы наших граждан, уверены депутаты.

Соответствующий законопроект вносится на рассмотрение Государственной Думы 2 августа.

https://rg.ru/2024/08/02/podgotovlen-proekt-o-vozvrate-nebogatym-rossiianam-summy-ndfl.html

[Abay]

ФНС России напомнила про положенные пенсионерам налоговые вычеты



Речь идет о вычетах с доходов, облагаемых НДФЛ. Информация об этом сегодня появилась на сайте службы.

В частности, пенсионеры могут рассчитывать на:
- социальный вычет по расходам на оплату медуслуг и назначенных лечащим врачом лекарств (напомним, с 1 января 2024 года в ст. 219 Налогового кодекса появилась оговорка о том, что социальный налоговый вычет в сумме расходов на оплату медуслуг и в размере стоимости лекарств для медприменения, назначенных лечащим врачом и приобретаемых за счет собственных средств, предоставляется вне зависимости от возраста налогоплательщика (Федеральный закон от 8 августа 2024 г. № 259-ФЗ);
- социальный вычет на оплату физкультурно-оздоровительных услуг – здесь важно, чтобы услуга была оказана организациями или ИП, специализирующимися на их оказании, а сами физкультурно-оздоровительные услуги – входили в утвержденный Правительством РФ перечень;
- вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование – этот вычет можно получить у налогового агента при условии, что взносы по договору удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись работодателем в соответствующие фонды или страховые организации.

Следует помнить, что на социальные налоговые вычеты, за исключением расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение, установлен общий лимит. Они предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 150 тыс. руб. в год (до 2024 года эта сумма была меньше – 120 тыс. руб.). Налогоплательщик может сам выбрать, какие расходы и в каком размере заявить для получения вычета в пределах этой суммы (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Кроме того, пенсионерам доступен налоговый вычет за счет НДФЛ, который ранее был перечислен в бюджет с полученных работающими по трудовому договору или договору ГПХ пенсионерами. А также вычет по НДФЛ с доходов от аренды жилья без применения режима НПД – это актуально для тех, кто ежегодно представляет декларацию 3-НДФЛ по таким доходам. В общем порядке они могут претендовать и на получение имущественного вычета по расходам на покупку и строительство жилья, а также на оплату процентов по ипотеке. К слову, последний можно вернуть за три года, предшествующих году покупки недвижимости (по окончании 2024 года – за 2021-2023 годы).

Источник ГАРАНТ.РУ
https://www.garant.ru/news/1765660/